有価証券報告書-第39期(平成26年9月1日-平成27年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社では、資金運用については余資を短期の定期性預金等安全性の高い金融資産で運用しております。また、資金調達については自己資金または銀行借入で賄う方針であります。デリバティブは社内ルールに従い、実需の範囲内で行うこととしており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用状況を把握し定期的に与信限度額の設定・見直しを行い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うことによって、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は主として株式であり、上場株式については四半期ごとに、時価の把握を行っております。
敷金及び保証金は店舗賃借契約に基づいて差し入れており、賃貸人の信用リスクに晒されております。取引先ごとの期日及び残高管理をするとともに主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制を取っております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
短期借入金は運転資金に係るものであり、長期借入金は主に設備投資に係るものであります。長期借入金の一部は金利変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引については、取引相手先を格付けの高い金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成26年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,521,448	2,521,448	―
(2)投資有価証券	10,109	10,109	―
(3)敷金及び保証金	904,978	897,697	△7,280
資産計	3,436,535	3,429,255	△7,280
(1)短期借入金	1,200,000	1,200,000	―
(2)長期借入金(*1)	2,042,224	2,003,830	△38,393
負債計	3,242,224	3,203,830	△38,393

(*1)長期借入金は、1年内に返済するものを含めて表示しております。
当事業年度(平成27年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	200,057	200,057	―
(2)投資有価証券	13,282	13,282	―
(3)敷金及び保証金	300,088	299,495	△592
資産計	513,428	512,836	△592
(1)短期借入金	950,000	950,000	―
(2)長期借入金(*1)	108,487	108,479	△7
負債計	1,058,487	1,058,479	△7

(*1)長期借入金は、1年内に返済するものを含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 投資有価証券
これらの時価については取引所の価格によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、契約期間及び契約更新等を勘案し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に、信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 短期借入金
これらは、短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の借入において想定される利率によって算定する方法によっております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,521,448	―	―	―
敷金及び保証金	438,419	265,418	147,725	53,415
合計	2,959,868	265,418	147,725	53,415

当事業年度(平成27年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	200,057	―	―	―
敷金及び保証金	177,074	22,897	88,504	11,612
合計	377,132	22,897	88,504	11,612

3.短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,200,000	―	―	―	―	―
長期借入金	539,537	240,687	403,200	258,800	200,000	400,000
合計	1,739,537	240,687	403,200	258,800	200,000	400,000

当事業年度(平成27年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	950,000	―	―	―	―	―
長期借入金	65,487	43,000	―	―	―	―
合計	1,015,487	43,000	―	―	―	―