有価証券報告書-第42期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。なお、デリバティブ取引及び投機的な取引は基本的に行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、主に相手先がローン及びクレジット会社であります。
差入保証金は、主に当社グループの事業所の賃借に係るものであります。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後2ヶ月であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
営業債権については、経理部において取引先毎に期日及び残高を管理しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
該当事項はありません。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額 15,000千円)は、「関係会社株式」には含めておりません。また、現金及び預金、売掛金、買掛金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)短期貸付金	1,400	1,406	6
(2)関係会社株式	2,167	2,167	-
(3)差入保証金	671,805	698,170	26,364
資産計	675,373	701,744	26,371
(1)1年内返済予定の長期借入金	8,120	8,119	△0
(2)リース債務(流動負債)	17,539	17,525	△13
(3)長期未払金	100,044	102,465	2,421
(4)リース債務(固定負債)	55,496	55,199	△296
負債計	181,200	183,311	2,111

当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)関係会社株式	2,404	2,404	-
(2)差入保証金	621,222	633,366	12,143
資産計	623,627	635,770	12,143
(1)短期借入金	14,700	14,716	16
(2)リース債務(流動負債)	23,115	23,067	△48
(3)長期未払金	79,965	80,951	985
(4)リース債務(固定負債)	68,036	67,418	△617
負債計	185,817	186,154	336

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,776,476	-	-	-
売掛金	619,321	-	-	-
短期貸付金	1,400	-	-	-
差入保証金	73,597	399,949	172,176	35,528
合計	3,470,796	399,949	172,176	35,528

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,051,587	-	-	-
売掛金	702,113	-	-	-
差入保証金	222,954	231,609	146,996	21,528
合計	3,976,655	231,609	146,996	21,528

(注)2.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
1年内返済予定長期借入金	8,120	-	-	-	-
リース債務	17,539	15,925	15,322	16,206	6,451

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
リース債務	23,115	22,874	24,144	14,799	5,941

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
関係会社株式	2,167	-	-	2,167

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
関係会社株式	2,404	-	-	2,404

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
短期貸付金	-	1,406	-	1,406
差入保証金	-	698,170	-	698,170
資産計	-	699,577	-	699,577
1年内返済予定の長期借入金	-	8,119	-	8,119
リース債務(流動負債)	-	17,525	-	17,525
長期未払金	-	102,465	-	102,465
リース債務(固定負債)	-	55,199	-	55,199
負債計	-	183,311	-	183,311

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	633,366	-	633,366
資産計	-	633,366	-	633,366
短期借入金	-	14,716	-	14,716
リース債務(流動負債)	-	23,067	-	23,067
長期未払金	-	80,951	-	80,951
リース債務(固定負債)	-	67,418	-	67,418
負債計	-	186,154	-	186,154

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
関係会社株式
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
短期借入金、長期未払金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。