有価証券報告書-第33期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達は銀行等金融機関からの借入れによっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
売掛金、リース債権及びリース投資資産に係る信用リスクは、業務管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
営業債務である買掛金、未払金はそのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及びリース債務の使途は運転資金及び設備投資資金であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、リスク管理規程に従い、営業債権等について、販売営業部門並びにレンタル担当部門が全社的に一括して把握し、必要に応じて信用調査を行う等、取引先ごとに期日及び残高を管理すると共に、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利の変動リスクについては、随時、市場金利の動向を監視する等により対応しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新し、手許流動性を維持することにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるもの及び重要性が乏しいものは、次表には含まれておりません。
前連結会計年度(2020年5月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1) 現金及び預金	893,990	893,990	-
(2) 売掛金	363,724	363,724	-
(3) リース債権及びリース投資資産	44,638	44,525	△113
(4) 買掛金	(98,323)	(98,323)	-
(5) 未払金	(296,702)	(296,702)	-
(6) 長期借入金(*2)	(2,177,269)	(2,175,093)	△2,175
(7) リース債務(*3)	(12,378)	(12,011)	△366

(*1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金(731,572千円)が含まれております。
(*3) リース債務には1年内返済予定のリース債務(7,052千円)が含まれております。
当連結会計年度(2021年5月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1) 現金及び預金	1,810,893	1,810,893	-
(2) 売掛金	359,915	359,915	-
(3) リース債権及びリース投資資産	26,656	26,591	△64
(4) 買掛金	(170,597)	(170,597)	-
(5) 未払金	(190,663)	(190,663)	-
(6) 未払法人税等	(252,840)	(252,840)	-
(7) 長期借入金(*2)	(2,298,055)	(2,295,285)	△2,769
(8) リース債務(*3)	(24,743)	(23,503)	△1,240

(*1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金(984,878千円)が含まれております。
(*3) リース債務には1年内返済予定のリース債務(7,421千円)が含まれております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)リース債権及びリース投資資産
リース債権及びリース投資資産の時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4)買掛金、(5)未払金、(6)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2 退去日等が確定していない差入保証金(連結貸借対照表計上額87,558千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが困難なため、上表には含めておりません。
(注)3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	893,990	-	-	-
売掛金	363,724	-	-	-
リース債権及びリース投資資産	17,982	26,656	-	-
合計	1,275,697	26,656	-	-

当連結会計年度(2021年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,810,893	-	-	-
売掛金	359,915	-	-	-
リース債権及びリース投資資産	16,893	9,762	-	-
合計	2,187,702	9,762	-	-

(注)4 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	731,572	648,646	461,613	293,742	41,696	-
リース債務	7,052	4,179	854	291	-	-
合計	738,624	652,825	462,467	294,033	41,696	-

当連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	984,878	797,845	472,382	42,950	-	-
リース債務	7,421	5,303	4,740	4,448	2,830	-
合計	992,299	803,148	477,122	47,398	2,830	-