#1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、四半期連結財務諸表（連結）: ポイント制度に係る収益認識
売上時に付与したポイントについては、従来は、付与したポイントの利用時に「売上値引」として会計処理を行っておりましたが、付与したポイントは顧客に対する履行義務と認識し、契約負債を計上し、顧客がポイントを値引として使用した時に売上高に振り替えております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第1四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
2022/10/17 15:43
#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: 当第2四半期連結会計期間末における資産は27億83百万円となり、前連結会計年度末に比べ7億38百万円増加いたしました。主に、売掛金1億39百万円、商品及び製品4億84百万円、のれん86百万円、敷金及び保証金2億22百万円等の増加、現金及び預金1億39百万円の減少であります。
(負債)
当第2四半期連結会計期間末における負債は18億41百万円となり、前連結会計年度末に比べ9億50百万円増加いたしました。主に、買掛金2億16百万円、短期借入金2億57百万円、1年内返済予定の長期借入金1億92百万円、資産除去債務2億26百万円等の増加であります。
2022/10/17 15:43