#1 その他の新株予約権等の状況（連結）: ③【その他の新株予約権等の状況】
第4回新株予約権(2024年3月11日臨時株主総会決議)
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#2 事業等のリスク: 2.運転資金の確保
当連結会計年度末の現金及び預金2億81百万円を保有しております。また、2024年3月に発行した新株予約権の未行使残も43,180個(4,318,000株)を保有していることから、十分な運転資金を確保しているものと考えております。
上記「1.事業収益の改善」、「2.運転資金の確保」に記載した内容に加え、今後の当社グループの成長加速及び事業拡大並びに、より強固な経営基盤の構築を実現するための経営体制として持株会社体制へ移行いたします。
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#3 役員報酬（連結）: ④.非金銭報酬等に関する決定方針
取締役に対して、中長期的な企業価値向上に対する意欲や士気を高めることを目的に、以下の決定方針に従い、「株式報酬」としてストックオプション(新株予約権)を付与する。
各取締役にストックオプションを付与する時期及びその個数は、株主総会において基本報酬及び役員賞与と別枠で承認を得た報酬上限額の範囲内において、個別の取締役の役位、職責、在任年数その他業績を総合的に考慮のうえ取締役会において決定する。
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#4 新株予約権等に関する注記（連結）: 2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

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#5 発行済株式、株式の総数等（連結）: (注)「提出日現在発行数」欄には、2025年5月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
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#6 発行済株式及び自己株式に関する注記（連結）: (注)普通株式発行済株式総数の増加は、第三者割当増資による新株の発行による1,120,000株、特定譲渡制限付株式の発行による26,000株、第4回新株予約権の行使による162,000株であります。
普通株式の自己株式の増加50株は、単元未満株式の買取による増加であります。
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#7 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）: 2024年5月24日開催の定時株主総会の決議に基づき、2024年5月25日付けで資本準備金254,014千円をその他資本剰余金に振り替えた後、欠損の補填をおこなっております。
4.2024年7月12日を払込期日とする特定譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行による増加であります。
5.新株発行権の行使による増加であります。
6.2025年3月1日から2025年4月30日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が620,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ159,650千円増加しております。2026/06/04 15:08
#8 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等（連結）: 2.運転資金の確保
当連結会計年度末の現金及び預金2億81百万円を保有しております。また、当連結会計年度の新株予約権の未行使残も43,180個(4,318,000株)を有していることから、十分な運転資金を確保しているものと考えております。
以上により、継続企業の前提に重要な疑義を抱かせる事象または状況が存在しているものの、継続企業の前提にに関する重要な不確実性は認められないものと判断しております。
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#9 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: 当連結会計年度末の負債合計は、16億74百万円となり、前連結会計年度末と比べ、2億58百万円増加いたしました。主に、買掛金84百万円、借入金1億77百万円、その他の流動負債50百万円等の増加であります。
当連結会計年度末の純資産合計は、5億89百万円となり、前連結会計年度末と比べ、1億5百万円増加いたしました。主に、資本金2億75百万円、新株予約権64百万円の増加と利益剰余金65百万円の減少であります。
b.経営成績
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#10 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）: 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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#11 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）: 本新設分割の対価として、株式会社SPICは普通株式200株を発行し、その全てを分割会社である当社に交付します。
(4)当該組織再編に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
該当事項はありません。
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#12 重要な非資金取引の内容（連結）: 3.重要な非資金取引の内容
(1)新株予約権に関するもの

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#13 重要事象等の内容、分析及び対応策、事業等のリスク（連結）: 転資金の確保
当連結会計年度末の現金及び預金2億81百万円を保有しております。また、2024年3月に発行した新株予約権の未行使残も43,180個(4,318,000株)を保有していることから、十分な運転資金を確保しているものと考えております。
上記「1.事業収益の改善」、「2026/06/04 15:08
#14 関連当事者情報、連結財務諸表（連結）: なり、その他の関係会社から主要株主に変更されました。
2.上記金額のうち、取引金額は当連結会計年度における新株予約権の権利行使による払込金額を記載し
ております。
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