有価証券報告書-第13期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

12.のれん及び無形資産
(1)増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減は以下のとおりであります。
取得原価

	のれん	その他の無形資産
		ソフトウェア	その他	合計
	百万円	百万円	百万円	百万円
2018年3月1日	568	7,944	516	8,460
取得	-	2,124	128	2,253
売却又は処分	-	△903	-	△903
科目振替	-	72	△74	△2
その他	-	△10	-	△10
2019年2月28日	568	9,226	571	9,797
会計方針の変更に伴う影響	-	△91	-	△91
2019年3月1日	568	9,135	571	9,706
取得	-	3,025	201	3,226
売却又は処分	-	△1,170	△7	△1,178
科目振替	-	177	△177	△0
2020年2月29日	568	11,167	587	11,754

償却累計額及び減損損失累計額

	のれん	その他の無形資産
		ソフトウェア	その他	合計
	百万円	百万円	百万円	百万円
2018年3月1日	△44	△4,433	△439	△4,872
償却費	-	△1,305	△1	△1,307
減損損失	-	△11	-	△11
売却又は処分	-	844	-	844
その他	-	28	8	37
2019年2月28日	△44	△4,876	△432	△5,308
会計方針の変更に伴う影響	-	41	-	41
2019年3月1日	△44	△4,835	△432	△5,267
償却費	-	△1,627	△1	△1,628
減損損失	-	△141	-	△141
売却又は処分	-	946	-	946
その他	-	△0	-	△0
2020年2月29日	△44	△5,658	△433	△6,092

帳簿価額

	のれん	その他の無形資産
		ソフトウェア	その他	合計
	百万円	百万円	百万円	百万円
2018年3月1日	523	3,511	77	3,588
2019年2月28日	523	4,350	139	4,489
2020年2月29日	523	5,508	153	5,662

(注) 無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。
(2)リース資産
前連結会計年度末の無形資産に含まれるファイナンス・リースによるリース資産の帳簿価額は以下のとおりであります。

	ソフトウェア	合計
	百万円	百万円
2019年2月28日	50	50

(3)のれんの減損テスト
企業結合で生じたのれんは、取得日に企業結合から利益がもたらされる資金生成単位に配分しております。のれんの帳簿価額のセグメント別内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2019年2月28日)	当連結会計年度 (2020年2月29日)
	百万円	百万円
パルコ事業	523	523
合計	523	523

当社グループは、のれんについて、毎年度又は減損の兆候が存在する場合にはその都度減損テストを実施しております。
のれんの減損テストを行う際には、のれんが配分される資金生成単位をのれんが関連する最小の単位を反映して減損がテストされるよう統合しております。企業結合により取得したのれんは、結合のシナジーが得られると期待される資金生成単位に配分しております。
回収可能価額の算定にあたっては、資産の使用から生み出される将来キャッシュ・フローの割引現在価値と最終的な処分から生み出される将来キャッシュ・フローの割引現在価値を見積っております。このような見積りは、経営者による最善の見積りによって行っておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって実際の結果と異なる可能性があります。
減損テストに使用した主要な仮定が変更された場合には減損が発生するリスクがありますが、使用価値は当該資金生成単位または資金生成単位グループの帳簿価額を十分に上回っており、減損テストに使用した主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化したとしても、使用価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断しております。