有価証券報告書-第10期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
関係会社株式評価損	1,284,335千円	1,284,335千円
投資有価証券評価損	13,777	13,777
退職給付引当金	-	3,617
貸倒引当金	55,578	35,400
投資損失引当金	467,280	523,212
税務上の繰越欠損金額	46,547	37,753
その他	1,322	1,058
繰延税金資産小計	1,868,841	1,899,155
評価性引当額	△1,868,841	△1,899,155
繰延税金資産合計	-	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(平成25年3月31日)
当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
当事業年度(平成26年3月31日)
当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.4%になります。
この税率変更による財務諸表に与える影響はありません。