四半期報告書-第29期第3四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)

(追加情報)
1.当第3四半期連結会計期間におけるSPCの長期借入金返済状況は、以下の通りであります。

(1)四半期連結貸借対照表に計上されている額
1年内返済予定の長期借入金	837
(2) 連結対象SPC借入金残高(9月末時点)	837	百万円
(3) 返済
2020年10月	517
返済合計	517
(4) 実際の2020年12月末SPC連結対象借入金残高	319

(注)連結対象SPCについては、当社の連結財務諸表は3ヶ月前の数字を取り込んでおります。この為、当社の第3四半期末(12月末)の借入金残高は、連結対象SPCの9月末の借入金残高837百万円を反映しております。
2.新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積もり
当第3四半期連結累計期間において重要な変更はありませんが、新型コロナウイルス感染症による影響が悪化した場合、アライアンス先の収入減少により当社グループの売上債権や営業貸付金の回収懸念による貸倒引当金の計上や、一般社団法人への基金について出資金評価損の計上といった損失計上が発生し、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
3.連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用
当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度にあわせて単体納税の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取り扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計機基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。