半期報告書-第150期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,820,476	1,820,476	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,422,206	1,422,206	―
(3) リース投資資産	738,244	760,026	21,781
(4) 親会社株式	1,014,000	1,014,000	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券(※1)	1,083,822	1,083,822	―
資産計	6,078,748	6,100,530	21,781
(6) 支払手形及び買掛金	670,507	670,507	―
(7) 短期借入金(※2)	1,373,500	1,373,500	―
(8) 社債	450,000	437,076	△12,924
(9) 長期借入金(※2)	6,905,059	6,867,911	△37,148
(10) リース債務	3,235,270	3,166,812	△68,458
負債計	12,634,337	12,515,806	△118,530

※1 非上場株式等(連結貸借対照表計上額 96,386千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
※2 1年以内に返済予定の長期借入金は、連結貸借対照表上、短期借入金に含めて表示しております。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)
(単位:千円)

	中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	5,191,540	5,191,540	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,061,582	1,061,582	―
(3) リース投資資産	729,146	745,063	15,917
(4) 親会社株式	―	―	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券(※1)	156,604	156,604	―
資産計	7,138,872	7,154,789	15,917
(6) 支払手形及び買掛金	171,184	171,184	―
(7) 短期借入金(※2)	1,000,000	1,000,000	―
(8) 社債	450,000	440,171	△9,829
(9) 長期借入金(※2)	9,571,515	9,530,154	△41,361
(10) リース債務	3,193,158	3,136,822	△56,336
負債計	14,385,857	14,278,331	△107,526

※1 非上場株式等(中間連結貸借対照表計上額 56,919千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
※2 1年以内に返済予定の長期借入金は、中間連結貸借対照表上、短期借入金に含めて表示しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
(3) リース投資資産
リース投資資産の時価については、一定の期間ごとに分類した将来キャッシュ・フローを、国債利回り等適切な指標に信用スプレットを上乗せした利率により割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 親会社株式、(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(6) 支払手形及び買掛金、(7) 短期借入金
これらは、短期間で決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
(8) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(9) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。但し、変動金利による長期借入金については、金利が一定期間毎に更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
(10) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。