有価証券報告書-第87期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
イ. 監査役監査の組織、人員および手続
監査役監査については、監査役会制度を採用しており、常勤監査役1名及び非常勤監査役3名で構成されており、うち2名が社外監査役であります。
常勤監査役 高木義博は、名古屋鉄道㈱の入社以来、財務部門の業務に携わり、同分野での豊富な経験と、財務・会計に関する相当程度の知見を有しており、常任監査役に就任以来、当社の適正な監査を担っております。監査役 拝郷寿夫は、名古屋鉄道㈱で、同社グループに関わる業務執行を指揮するなど、経営に関する豊富な経験と幅広い見識を有しております。社外監査役 安井秀樹は、企業税務に精通しており、税理士としての専門的見地と豊富な経験を有しております。社外監査役 平林一美は、金融機関での監査業務に携わり、財務・会計に関する相当程度の知見を有しており、また企業経営での豊富な経験を有しております。
監査役は、監査役会が定めた監査の方針に従い取締役会、その他重要な会議に出席するほかその職務の執行状況を聴取し重要な決裁書類を閲覧しております。
監査役は会計監査人から、定期的及び必要に応じて会計監査実施概要の説明を受け、適時に意見交換など連携を図っております。また監査役は、グループ監査部が実施した内部管理体制の適切性、有効性を検証した結果について報告を受け、適切な助言・指導を行っております。
ロ. 監査役及び監査役会の活動状況
当事業年度においては、監査役会を9回実施し、個々の監査役の出席状況は以下のとおりであります。

役職名	氏名	監査役会出席状況 (注)1
常勤監査役	高木 義博	全9回中9回
監査役	拝郷 寿夫	全9回中7回
監査役	安井 秀樹	全9回中9回
監査役 (注)2	武藤 雅之	全1回中1回
監査役 (注)3	平林 一美	全8回中8回

(注)1 在任期間中の開催回数に基づいております。
2 2019年6月25日に退任しております。
3 2019年6月25日に就任しております。
監査役会においては、監査方針、監査計画および監査業務の分担の決定、常勤監査役の選任、会計監査人の報酬等に関する同意、会計監査人の選解任または不再任に関する事項、監査報告書の作成、定時株主総会への付議議案内容の監査等について審議しております。
通常の業務監査のほか、働き方改革への対応状況を当期の監査役会の重点監査項目の一つとして取り上げ、常勤監査役は実施した監査活動の内容について、非常勤監査役と共有するとともに、関係部署の担当者と面談を実施し意見交換を行っております。
② 内部監査の状況
内部監査については、グループ監査部5名が内部管理体制の適切性、有効性を検証し、必要に応じて問題点の改善に関する提案とともに、その結果を社長に報告する体制をとっております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b. 継続監査期間
2006年以降。
c. 業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員 業務執行社員 鈴木賢次
指定有限責任社員 業務執行社員 小菅丈晴
d. 監査業務に係る補助者の構成
会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士4名、会計士試験合格者等3名、その他6名となります。
e. 監査法人の選定方針と理由
監査役会は、2015年12月11日に日本監査役協会の「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき当社における会計監査人の選定基準を策定しております。
当該選定基準に基づき、会計監査人の選定に際しては、監査法人の概要、監査の実施体制等、監査報酬見積額等の書面を入手し、面談、質問等を通じて選定いたします。
監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号のいずれかに該当する場合のほか、職務を適切に遂行することが困難と認められる場合、その他必要があると判断した場合は、会計監査人の解任または不再任について必要な措置をとることとします。
現会計監査人の有限責任 あずさ監査法人については会計や監査への知見のある人材が豊富であり、監査計画の内容、報酬見積額が当社の事業規模や事業内容に適していると判断して選定しております。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役会は、2015年12月11日に日本監査役協会の「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、当社における会計監査人の評価の基準を策定しております。
当該評価基準に基づき、監査結果の相当性および監査方法の有効性と効率性、職業的専門家としての能力及び独立性、監査法人の品質管理体制等の項目について毎年会計監査人に対して評価を実施しております。
会計監査人からの四半期ごとの監査報告、および自身の品質管理体制についての報告等に基づき評価した結果、会計監査人の職務執行に問題はないと判断し、有限責任あずさ監査法人の再任を決議いたしました。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	47	―	47	―
連結子会社	―	―	―	―
計	47	―	47	―

当社及び当社連結子会社における非監査業務に基づく報酬につきましては、前連結会計年度、当連結会計年度ともに該当事項はありません。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬 (a.を除く)
該当事項はありません。
c. その他重要な報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査日数等を勘案して決定しております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人より当該事業年度の監査計画の内容、監査時間および監査報酬の見積について説明を受け、会社の規模、複雑性、リスクに照らして妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等について会社法第399条第1項の同意の判断を行っております。