有価証券報告書-第84期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認額	80百万円	94百万円
賞与引当金	110 〃	151 〃
退職給付に係る負債	2,952 〃	3,051 〃
確定拠出年金未払金	287 〃	359 〃
減損損失否認額	477 〃	372 〃
固定資産未実現利益修正	143 〃	195 〃
貸倒引当金損金算入超過額	18 〃	25 〃
ゴルフ会員権評価損否認額	5 〃	9 〃
税務上の繰越欠損金	66 〃	53 〃
有価証券評価損否認額	39 〃	46 〃
資産除去債務	200 〃	226 〃
その他	195 〃	210 〃
繰延税金資産小計	4,577百万円	4,798百万円
評価性引当額	△730 〃	△638 〃
繰延税金資産合計	3,847百万円	4,160百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除去費用	△41百万円	△43百万円
資産圧縮積立金	△584 〃	△550 〃
退職給付信託設定益	△55 〃	△55 〃
その他有価証券評価差額	△189 〃	△269 〃
その他	△332 〃	△330 〃
繰延税金負債合計	△1,204百万円	△1,251百万円
繰延税金資産(負債)の純額	2,642百万円	2,909百万円

繰延税金資産及び負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	335百万円	445百万円
固定資産-繰延税金資産	2,587 〃	2,745 〃
流動負債-その他	0 〃	0 〃
固定負債-繰延税金負債	280 〃	281 〃

上記のほか、下記の再評価に係る繰延税金負債を計上しております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
固定負債-再評価に係る繰延税金負債	2,039百万円	2,029百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.8%	30.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4〃	1.8〃
住民税均等割	2.4〃	2.7〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2〃	△1.3〃
負ののれん発生益	―〃	△4.2〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.8〃	―〃
生産性向上設備投資促進税制による税額控除	△1.3〃	△0.2〃
評価性引当額	△31.2〃	△9.6〃
その他	1.7〃	1.4〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.3%	21.4%