有価証券報告書-第126期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針です。デリバティブは借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形及び営業未収入金に係る顧客の信用リスクは、当社グループの与信管理規程に従い取引先ごとに期日管理及び残高管理を行いリスクの低減を図っております。投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、四半期毎に時価の把握を行なっております。
営業未払金については、全てが1年以内の支払期日です。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は設備投資に係る資金調達です。長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しています。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しています。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含まれていません((注2)参照)。
前連結会計年度(2020年11月30日)

(単位:千円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
現金及び預金	1,400,138	1,400,138	―
受取手形及び営業未収入金	325,051	325,051	―
投資有価証券 満期保有目的の債券 その他有価証券	10,000 762,046	10,263 762,046	263 ―
営業未払金	(146,728)	(146,728)	―
短期借入金	(100,000)	(100,000)	―
長期借入金	(5,136,869)	(5,124,920)	(△11,948)

※負債に計上されているものについては、( )で示しています。
当連結会計年度(2021年11月30日)

(単位:千円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
現金及び預金	1,048,429	1,048,429	―
受取手形及び営業未収入金	309,075	309,075	―
投資有価証券 満期保有目的の債券 その他有価証券	10,000 801,097	10,168 801,097	168 ―
営業未払金	(108,844)	(108,844)	―
短期借入金	(100,000)	(100,000)	―
長期借入金	(6,166,294)	(6,160,744)	(△5,549)

※負債に計上されているものについては、( )で示しています。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
① 現金及び預金、並びに受取手形及び営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
② 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関からの提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、(有価証券関係)注記を参照下さい。
③ 営業未払金並びに短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
④ 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行なった場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の新規借入を行なった場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。
⑤ デリバティブ取引
(デリバティブ取引関係)注記を参照下さい。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
① 非上場株式(前連結貸借対照表計上額452,976千円、当連結貸借対照表計上額452,976千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難なため「投資有価証券 その他有価証券」には含めていません。
② 長期預り保証金(前連結貸借対照表計上額552,613千円、当連結貸借対照表計上額580,745千円)は、返済期日が未定であり、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため上表に記載していません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年11月30日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
受取手形及び営業未収入金	325,051	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券(国債)	―	10,000	―	―

当連結会計年度(2021年11月30日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
受取手形及び営業未収入金	309,075	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券(国債)	―	10,000	―	―

(注4) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年11月30日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	576,817	582,268	722,824	529,472	469,472	2,256,016

当連結会計年度(2021年11月30日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	700,588	891,024	697,672	637,672	750,592	2,488,746