有価証券報告書-第148期(2024/12/01-2025/11/30)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払費用は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金については主として運転資金調達を目的としたものであります。短期借入金の一部は変動金利のため、金利変動リスクに晒されておりますが短期決済であり、金利変動リスクは限定的であります。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金も含む)は、設備投資等を目的としたものであります。長期借入金の一部は変動金利のため、金利変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金については、売掛金管理規程に従い、経理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部門からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などによりリスク管理をしております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
前事業年度(2024年11月30日)
2024年11月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注1)を参照ください)。また、現金及び預金並びに短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものについては、記載を省略しております。

			(単位 千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券	62,839	62,839	-
資産計	62,839	62,839	-
(2)長期借入金	1,842,480	1,782,237	△60,242
(3)長期預り保証金	268,886	103,281	△165,604
負債計	2,111,366	1,885,519	△225,846

(注1)市場価格のない株式等

	(単位 千円)
区分	貸借対照表計上額
非上場株式	16,836

(注2)長期借入金の決算日後の返済予定額

					(単位 千円)
	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	275,048	211,048	179,048	54,048	54,048	1,069,240
合計	275,048	211,048	179,048	54,048	54,048	1,069,240

当事業年度(2025年11月30日)
2025年11月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注1)を参照ください)。また、現金及び預金並びに短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものについては、記載を省略しております。

			(単位 千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券	86,415	86,415	-
資産計	86,415	86,415	-
(2)長期借入金	1,567,432	1,479,738	△87,693
(3)長期預り保証金	251,388	68,347	△183,040
負債計	1,818,820	1,548,086	△270,733

(注1)市場価格のない株式等

	(単位 千円)
区分	貸借対照表計上額
非上場株式	16,836

(注2)長期借入金の決算日後の返済予定額

					(単位 千円)
	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	211,048	179,048	54,048	54,048	54,048	1,015,192
合計	211,048	179,048	54,048	54,048	54,048	1,015,192

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格より算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2024年11月30日)

	(単位 千円)
区 分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券	62,839	-	-	62,839
資産計	62,839	-	-	62,839

当事業年度(2025年11月30日)

	(単位 千円)
区 分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券	86,415	-	-	86,415
資産計	86,415	-	-	86,415

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年11月30日)

	(単位 千円)
区 分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
長期借入金	-	1,782,237	-	1,782,237
長期預り保証金	-	103,281	-	103,281
負債計	-	1,885,519	-	1,885,519

当事業年度(2025年11月30日)

	(単位 千円)
区 分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
長期借入金	-	1,479,738	-	1,479,738
長期預り保証金	-	68,347	-	68,347
負債計	-	1,548,086	-	1,548,086

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
全て上場株式であり、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により時価を算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期預り保証金
長期預り保証金の時価は、その将来キャッシュ・フローを返還するまでの預り期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。