有価証券報告書-第104期(2025/06/01-2026/05/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役監査につきましては、社内監査役1名及び社外監査役1名で行っております。監査役は取締役会及び重要な会議に出席して意思決定の過程を監視するとともに、適宜意見の表明を行うほか、重要な決裁書類等の閲覧及び財産の状況について適時に関係取締役等から報告を受け、業務執行状況の把握及び適法性の監査を行っております。また、監査役は監査の実施状況とその結果について四半期毎に代表取締役に報告及び意見交換を行っております。社内監査役は半期に1回実施される監査法人とのミーティングを通じ、業績、不正の兆候及び監査状況等に関し、情報交換を行っております。
当事業年度におきましては、取締役会が7回開催され、社内監査役迫本 栄二氏はその全てに出席し、また社外監査役山口 三千代氏は6回出席し、業務執行の状況、監査状況の確認等を行っております。
なお、社内監査役迫本 栄二氏は、公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであります。
② 内部監査の状況
当社は小規模組織のため、独立した内部監査組織は設けておりませんが、業務執行取締役1名が業務全般に亘り、管理監督を行っており、内部統制が有効に機能していることを確認し、問題がある場合は、代表取締役に報告のうえ、改善指示等を出し、内部牽制を強化しております。また、四半期毎に顧問税理士による点検・助言等を受けており、中間決算及び年度決算等について、監査役との間で情報共有しております。
(内部監査の実効性を確保するための取組)
当社は、内部監査の実効性を確保するための取組として、管理職、担当者間の相互牽制並びにチェック体制の常時点検及び業務執行取締役への報告体制を整備し、さらに業務執行取締役から代表取締役へ適宜、報告を行う体制を構築しております。また、必要に応じて、取締役会並びに監査役に対しても、直接、業務執行取締役から報告を行い、実効性を確保することに努めております。
③ 会計監査の状況
イ.監査法人の名称
新創監査法人
ロ.継続監査期間
2001年5月期以降
ハ.業務を執行した公認会計士
柳澤 義一
ニ.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士1名、その他6名であり、新創監査法人に所属しております。
ホ.監査法人の選定方針と理由
当社の監査法人の選定方針は、監査法人から監査契約等について説明を受けた上で、監査法人の品質管理体制、独立性、専門性及び過年度の監査実績等を総合的に勘案することとしており、当該監査法人が適任と判断し選定しております。
ヘ.監査役による監査法人の評価
当社の監査役は、監査法人の評価を行っております。この評価については、監査法人の職務遂行状況、監査体制及び独立性等について総合的に判断しております。
④ 監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
5,250	-	5,250	-

ロ.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(イ.を除く)
該当事項はありません。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ.監査報酬の決定方針
当社の監査法人に対する監査報酬の決定方針は、監査計画に基づく監査予定時間により決定しております。