有価証券報告書-第104期(2025/06/01-2026/05/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、借入に頼ることなく、経営を行っております。一時的な余資は安全性の高い金融商品で運用しております。デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び関係会社長期貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券及び関係会社株式は、市場価格の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状態等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当社の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
為替や金利等の変動リスクに重要性が認められる債権債務はありません。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5)信用リスクの集中
当事業年度末日現在における営業債権のうち99.7%が特定の大口顧客に対するものです。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前事業年度(2025年5月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)売掛金	62,977	62,977	-
(2)投資有価証券及び関係会社株式 その他有価証券	846,526	846,526	-
(3)関係会社長期貸付金	349,000	286,753	△62,246
資産計	1,258,504	1,196,257	△62,246
受入保証金	572,212	572,212	-
負債計	572,212	572,212	-

当事業年度(2026年5月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)売掛金	59,224	59,224	-
(2)投資有価証券及び関係会社株式 その他有価証券	686,014	686,014	-
(3)関係会社長期貸付金	349,000	253,511	△95,488
資産計	1,094,239	998,750	△95,488
受入保証金	572,212	572,212	-
負債計	572,212	572,212	-

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため、「長期預金」については、満期までの期間が短く、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券及び関係会社株式」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	前事業年度(千円)	当事業年度(千円)
非上場株式	9,373	9,373

(注)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2025年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,875,778	-	-	-
売掛金	62,977	-	-	-
関係会社長期貸付金	-	48,000	89,000	212,000
合計	2,938,755	48,000	89,000	212,000

当事業年度(2026年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,033,651	-	-	-
売掛金	59,224	-	-	-
関係会社長期貸付金	-	48,000	89,000	212,000
合計	2,092,876	48,000	89,000	212,000

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベ
ルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対
象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るイン
プットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2025年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券及び関係会社株式
その他有価証券
株式	846,526	-	-	846,526
資産計	846,526	-	-	846,526

当事業年度(2026年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券及び関係会社株式
その他有価証券
株式	686,014	-	-	686,014
資産計	686,014	-	-	686,014

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2025年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	62,977	-	62,977
関係会社長期貸付金	-	286,753	-	286,753
資産計	-	349,730	-	349,730
受入保証金	-	-	572,212	572,212
負債計	-	-	572,212	572,212

当事業年度(2026年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	59,224	-	59,224
関係会社長期貸付金	-	253,511	-	253,511
資産計	-	312,736	-	312,736
受入保証金	-	-	572,212	572,212
負債計	-	-	572,212	572,212

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
売掛金
売掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
関係会社長期貸付金
関係会社長期貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
受入保証金
受入保証金は、賃貸物件について賃借人から預託されているものであり、その時価は、元本の合計額と、返済期日までの期間を加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、返済期日までの期間に観察できないインプットを用いているためレベル3の時価に分類しております。