半期報告書-第104期(2025/06/01-2026/05/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
前事業年度(2025年5月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 売掛金	62,977	62,977	-
(2) 投資有価証券及び関係会社株式
その他有価証券	846,526	846,526	-
(3) 関係会社長期貸付金	349,000	286,753	△62,246
資産計	1,258,504	1,196,257	△62,246
受入保証金	572,212	572,212	-
負債計	572,212	572,212	-

当中間会計期間(2025年11月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 売掛金	51,211	51,211	-
(2) 投資有価証券及び関係会社株式
その他有価証券	837,768	837,768	-
(3) 関係会社長期貸付金	349,000	270,803	△78,196
(4) 長期預金	1,000,000	999,941	△58
資産計	2,237,979	2,159,725	△78,254
受入保証金	572,212	572,212	-
負債計	572,212	572,212	-

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する
ものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券及び関係会社株式」には含まれておりません。当該金融商品の中間
貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)	当中間会計期間(千円)
非上場株式	9,373	9,373

(*3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対
象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るイン
プットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品
前事業年度(2025年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券及び関係会社株式
その他有価証券
株式	846,526	-	-	846,526
資産計	846,526	-	-	846,526

当中間会計期間(2025年11月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券及び関係会社株式
その他有価証券
株式	837,768	-	-	837,768
資産計	837,768	-	-	837,768

(2)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2025年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	62,977	-	62,977
関係会社長期貸付金	-	286,753	-	286,753
資産計	-	349,730	-	349,730
受入保証金	-	-	572,212	572,212
負債計	-	-	572,212	572,212

当中間会計期間(2025年11月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	51,211	-	51,211
関係会社長期貸付金	-	270,803	-	270,803
長期預金	-	999,941	-	999,941
資産計	-	1,321,956	-	1,321,956
受入保証金	-	-	572,212	572,212
負債計	-	-	572,212	572,212

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
売掛金
売掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
関係会社長期貸付金
関係会社長期貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
受入保証金
受入保証金は、賃貸物件について賃借人から預託されているものであり、その時価は、元本の合計額と、返済期日までの期間を加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、返済期日までの期間に観察できないインプットを用いているためレベル3の時価に分類しております。
長期預金
長期預金の時価は、元利金の合計額を同様の新規預け入れを行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しています。活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しています。