有価証券報告書-第75期(2025/02/01-2026/01/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査は社外監査役2名で行っております。
監査役の活動として、取締役会に毎回出席し、業務及び財産の状況の監査、取締役の職務執行の監査、法令・定款等の遵守状況の監査を実施しました。
② 内部監査の状況
当社は内部監査組織を設けておりませんが、取締役(福岡カンツリー倶楽部理事支配人)である樋口秀樹が業務全般の管理監督を行っております。
③ 会計監査の状況
a. 会計監査人の名称
鶴田公認会計士事務所 公認会計士 鶴田悟士
b. 継続監査期間
1年間
c. 業務を執行した公認会計士

公認会計士の氏名		継続監査年数
公認会計士	鶴 田 悟 士	1年

d. 監査業務に係る補助者の構成
当期の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士1名であります。
また、監査証明に対する審査体制として他の公認会計士による審査を受けております。
e. 会計監査人の選定方針と理由
当社は会計監査人を専門性、独立性、品質管理体制及び監査報酬の水準等を総合的に選定しております。鶴田公認会計士事務所は当社の会計監査人の選定方針に合致すると判断したため、選定しております。
f. 監査役による監査人の評価
当社の監査役は、会計監査人の監査体制及び職務遂行状況を総合的に評価しております。

g. 会計監査人の異動
当社の監査人は次のとおり異動しております。
前事業年度 EY新日本有限責任監査法人
当事業年度 鶴田公認会計士事務所 公認会計士 鶴田 悟士
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
異動に係る監査公認会計士等の氏名又は名称
選任する監査公認会計士等の氏名
鶴田公認会計士事務所 公認会計士 鶴田 悟士
退任する監査公認会計士等の名称
EY新日本有限責任監査法人
異動の年月日 令和7年4月20日
退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社会計監査人のEY新日本有限責任監査法人は、令和7年4月20日開催の第74期定時株主総会終結の時をもっ
て任期満了となりました。当社の経営状況や事業規模に適した監査対応と監査費用の相当性について勘案し、当
社の会計監査人として、鶴田公認会計士事務所を新たに選任したものであります。
上記の理由及び経緯に対する意見
退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
監査役の意見
妥当であると判断しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
3,500	―	2,000	―

b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社は監査公認会計士等に対する報酬を決定するにあたり、監査公認会計士等より提示される監査計画をもとに監査日数の妥当性等を勘案し、会社法第399条第1項の定めに従い監査役の同意を得て決定しております。
e. 監査役が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査日数及び監査報酬の推移ならびに過年度の監査実績の状況を踏まえ、当事業年度の監査日数及び監査報酬について検討した結果、会計監査人の報酬等の額は妥当であると判断しました。