半期報告書-第64期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2021年9月30日) (単位:千円)

区 分	貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1)現金及び預金	550,729	550,729	-
(2)営業未収入金	42,112	42,112	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	36,934	36,934	-
資産計	629,776	629,776	-
(1)未払金	64,611	64,611	-
(2)未払費用	31,639	31,639	-
(3)長期借入金	360,000	351,781	△8,218
負債計	456,250	448,031	△8,218

当中間会計期間(2022年3月31日) (単位:千円)

区 分	中間貸借対照表計上額	時 価	差 額
(3)投資有価証券
その他有価証券	36,930	36,930	-
資産計	36,930	36,930	-
(3)長期借入金	360,000	346,849	△13,150
負債計	360,000	346,846	△13,150

※「現金及び預金」、「営業未収入金」については、現金であること、または短期間で決済されるため、時価は帳簿価額の近似するものであることから、記載を省略しております。
「未払金」、「未払費用」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
ております。
(3)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格又は金融機関から提示された価格によっております。
また保有目的ごとの有価証券に関する事項については、(有価証券関係)注記を参照ください。
負債
(1)未払金、(2)未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
ております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前事業年度(2021年9月30日) (単位:千円)

区 分	貸借対照表計上額
非上場株式	5,000
資産計	5,000
保証金	1,462,000
株主、役員又は従業員からの保証金	1,071,375
負債計	2,533,375

当中間会計期間(2022年3月31日) (単位:千円)

区 分	中間貸借対照表計上額
非上場株式	5,000
資産計	5,000
保証金	1,468,300
株主、役員又は従業員からの保証金	1,067,525
負債計	2,535,825

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「資産(3)投資有価証券」には含めておりません。
保証金、株主、役員又は従業員からの保証金は、償還時期が予測不可能であり、キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、表には含めておりません。

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
なお、企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第26項に従い経過措置を適用した投資信託及び市場価格のない株式等は、下表に含めておりません。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当中間会計期間(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	20,324	-	-	20,324
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
資産計	20,324	-	-	20,324

※投資信託の時価は本表には含めておりません。中間貸借対照表における投資信託計上額は16,606千円と
なります。
(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	346,849	-	346,849
負債計	-	346,849	-	346,849

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
その他有価証券
上場株式及びその他は相場価格を用いて評価しています。上場株式及びその他は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。