有価証券報告書-第61期(令和3年5月1日-令和4年4月30日)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、監査役2名で行っており、予め定めた監査の方針等に従い、取締役会に出席するほか、取締役及び使用人等からその職務の執行状況について報告を受け、業務の状況を調査するとともに、内部統制の適用状況等を監査しております。また、中間及び期末決算の都度、監査公認会計士より監査の実施状況・結果の報告を受けております。

氏名	取締役会開催回数	取締役会出席回数
大山 孝一	5回	5回
米澤 幸子	5回	2回

② 内部監査の状況
当社は、内部監査組織を設けておりませんが、取締役会長である小宮山英一が業務全般の管理監督を行っております。
③ 会計監査の状況
a. 公認会計士の氏名
大田原公認会計士事務所 公認会計士 大田原 吉隆
b. 会計監査業務に係る補助者の構成

公認会計士	1名
その他	1名

c. 監査証明の審査体制
監査証明に対する審査体制として、当社の監査に関与していない他の公認会計士(審査担当員)による審査を受けております。
d. 監査公認会計士等の選定方針と理由
当社では、監査公認会計士の職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制が確立されていることを選定方針としております。
e. 監査役による監査公認会計士等の評価
監査役は監査公認会計士から監査計画及び監査結果の報告を受け、品質管理、職務執行状況を確認し、計画、方針に従った品質及び執行状況であると評価しております。
f. 監査公認会計士の異動
当社の監査公認会計士等は次のとおり異動しております。
前事業年度 島根公認会計士事務所 公認会計士 島根 伸好、公認会計士 島根 秀光
当事業年度 大田原公認会計士事務所 公認会計士 大田原 吉隆
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(1) 異動に係る監査公認会計士等の名称
選任する監査公認会計士等の名称
大田原公認会計士事務所 公認会計士 大田原 吉隆
退任する監査公認会計士等の名称
島根公認会計士事務所 公認会計士 島根 伸好、公認会計士 島根 秀光
(2) 異動の年月日
2021年7月20日
(3) 退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2018年10月19日
(4) 退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5) 異動の決定または異動に至った理由及び経緯
当社の監査公認会計士等であります島根公認会計士事務所は、第60期定時株主総会終結の時をもちまして任期満了により辞任されることとなります。
当社は、その後任として新たに大田原公認会計士事務所公認会計士大田原吉隆を監査公認会計士として選任いたしました。
(6) 上記(5)の理由及び経緯に対する意見
① 退任する監査公認会計士等の意見
特段意見はない旨の回答を得ております。
② 監査役会の意見
妥当であると判断しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
3,600	-	3,200	-

b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査日数、当社の規模・業務の特性等の要素を勘案して決定しております。