有価証券報告書-第62期(2023/09/01-2024/08/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役は当事業年度末現在、社外監査役2名であり、四半期毎に開催される取締役会をはじめとする重要な会議に出席して経営方針の決定過程や業務執行を監視するとともに提言、助言を行い適正な取締役会の運営の遂行と経営全体に対する監視を行っております。
なお、監査役森口幸一は税理士資格を有し財務及び会計に関する知見を有しております。また、監査役内藤晴美氏は、元阿波銀行行員であり、現在徳島化製事業協業組合の総務と経理部門の責任者を行っており、財務会計に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度において取締役会を5回開催し、監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
森口 幸一	5回	4回
内藤 晴美	5回	4回

② 内部監査の状況
当社の内部監査は、毎月末に総支配人が行う会計業務の検証と支配人及び担当部長によるクラブハウス、食堂及びコース管理の運営状況の検証、さらに総務担当支配人が必要に応じてその確認、検証を行うことにより実施されております。内部監査を含む社内体制については、監査役と会計監査人が連携し、十分な内部体制が働くように改善を図っております。
また、監査役は、内部監査の報告を基に総支配人、総務担当支配人、支配人、担当部長等と相互に連携を図って、業務の厳正な執行を検証しております。
③ 会計監査の状況
a.業務を執行した公認会計士の氏名
福山正啓
後藤吾郎
b.継続監査期間
福山正啓 10年
後藤吾郎 2年
c.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 1名
その他 1名
d.監査証明の審査体制
監査証明に対する審査体制として、当社の監査に関与していない他の公認会計士1名による監査意見表明のための審査を受けております。
e.監査公認会計士の選定方針と理由
当社では、会計監査人の当社との独立性に関する事項、会計監査人の事務所の品質管理の方針及び諸制度の適正性を確認しております。さらに、当該会計監査人の職務の執行が適正に行われることを確保するための体制が確立されていることを選定方針としております。さらに監査役が監査公認会計士の概要、監査の実施内容、監査報酬の見積金額を入手の後、個別面談を行って、総合的に判断することになっています。公認会計士福山正啓氏より提示された監査の実施内容、監査報酬の見積金額が当社の規模的にも妥当であるとの判断から選定した経緯があります。
尚、監査役が、会計監査人に適正な監査の遂行に支障をきたす事由が生じたと判断した時は、会計監査人を解任する方針であります。また、監査役はその他公認会計士法等の法令に違反、抵触した場合及び公序良俗に反する行為があったと判断した場合、その事実に基づき解任又は再任・不再任の決定を行う方針であります。
f.監査役による監査公認会計士等の評価
監査役は会計監査人から監査計画及び監査結果の報告を受け、品質管理、職務執行状況を確認し計画、方針に従った品質及び執行状況であると評価しております。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前事業年度		当事業年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
計	2,000	―	2,000	―

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他重要な報酬の内容
前事業年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
該当事項はありません。
d.監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容
前事業年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
該当事項はありません。
e.監査報酬の決定方針
当社は監査報酬の決定方針は策定しておりませんが、監査公認会計士から提示された監査計画、見積金額、及び当社の規模を踏まえ、公認会計士との協議により一般に妥当と認められる水準等を勘案し、監査役の同意を得
て決定しております。
f.監査役が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役は監査公認会計士から提示された監査計画、見積金額を検討し、当社の規模的に妥当であることから会計監査人の報酬等の額に同意しております。