有価証券報告書-第62期(2023/09/01-2024/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金については会員預り金及び自己資金で賄い、資金運用については預金、国債等の元本保証の安全性の高い金融資産の他、上場有価証券を保有しております。
また、未収入金、買掛金及び未払金についてはいずれも短期的に決済されるものであります。
(2)金融商品の内容及びリスク
営業債権である未収入金は、顧客の信用リスクがあります。
投資有価証券のうち上場有価証券は、市場価格の変動リスクがあります。
営業債務である買掛金、未払金は、ほとんど短期間で決済されるものであります。
会員預り金については、鳴門カントリークラブの会員としての権利を取得するために預かった入会金であり、一定期間経過後、退会などの請求により、返還されるものであります。
(3)金融商品に関するリスク管理体制
イ.信用リスク(取引先の契約不履行等によるリスク)の管理
未収入金は、総務部門が顧客ごとに期日及び残高を管理すると共に、必要に応じて総務部門が回収懸念の早期把握や低減を図っております。
ロ.市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
上場有価証券については、長期間保有しており、短期的な売買は行わない方針であります。
ハ.資金調達に係る流動性のリスク(約定期日に支払いが実行できなくなるリスク)の管理
会員預り金の退会に伴う償還リスクについては、新規の会員を勧誘することにより、会員の減少を抑制することによって流動性のリスクを低減しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
前事業年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	318,784	318,784	―
(2)未収入金	12,510	12,291	△219
(3)投資有価証券
その他有価証券	13,189	13,189	―
(4)保険積立金	47,503	44,256	△3,246
資 産 計	391,989	388,523	△3,466
(5)買掛金	(3,014)	(3,014)	―
(6)未払金	(26,483)	(26,483)	―
負 債 計	(29,498)	(29,498)	―

負債で計上されているものについては、( )で示しております
当事業年度(2024年8月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	319,345	319,345	―
(2)未収入金	11,028	10,919	△108
(3)投資有価証券
その他有価証券	13,728	13,728	―
(4)保険積立金	58,076	53,884	△4,191
資 産 計	402,178	397,878	△4,300
(5)買掛金	(4,079)	(4,079)	―
(6)未払金	(37,824)	(37,824)	―
負 債 計	(41,904)	(41,904)	―

負債で計上されているものについては、( )で示しております
(注1)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2023年8月31日	2024年8月31日
会員預り金	626,700	611,250
非上場株式	1,000	1,000

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められます。
また、非上場株式については「(3)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
(1)現金及び預金	318,784	―	―	―
(2)未収入金	10,172	1,038	1,300	―
合計	326,636	1,038	1,300	―

当事業年度(2024年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
(1)現金及び預金	319,345	―	―	―
(2)未収入金	9,101	1,699	227	―
合計	328,446	1,699	227	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等のに関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分
類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係る
インプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価の算定に重要な影響を与える
インプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、
時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年8月31日)

区 分	時 価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券 その他有価証券	906	12,283	―	13,189
資 産 計	906	12,283	―	13,189

当事業年度(2024年8月31日)

区 分	時 価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券 その他有価証券	1,037	12,690	―	13,728
資 産 計	1,037	12,690	―	13,728