有価証券報告書-第59期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金については会員預り金及び自己資金で賄い、資金運用については預金、国債等の元本保証の安全性の高い金融資産の他、上場有価証券を保有しております。
また、未収入金、買掛金及び未払金についてはいずれも短期的に決済されるものであります。
(2)金融商品の内容及びリスク
営業債権である未収入金は、顧客の信用リスクがあります。
投資有価証券のうち上場有価証券は、市場価格の変動リスクがあります。
営業債務である買掛金、未払金は、ほとんど短期間で決済されるものであります。
会員預り金については、鳴門カントリークラブの会員としての権利を取得するために預かった入会金であり、一定期間経過後、退会などの請求により、返還されるものであります。
(3)金融商品に関するリスク管理体制
イ.信用リスク(取引先の契約不履行等によるリスク)の管理
未収入金は、総務部門が顧客ごとに期日及び残高を管理すると共に、必要に応じて総務部門が回収懸念の早期把握や低減を図っております。
ロ.市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
上場有価証券については、長期間保有しており、短期的な売買は行わない方針であります。
ハ.資金調達に係る流動性のリスク(約定期日に支払いが実行できなくなるリスク)の管理
会員預り金の退会に伴う償還リスクについては、新規の会員を勧誘することにより、会員の減少を抑制することによって流動性のリスクを低減しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を算定することが極めて困難であると認められるものは含まれておりません。
前事業年度(2020年8月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	283,280	283,280	―
(2)未収入金	11,943	11,744	△199
(3)投資有価証券
その他有価証券	4,675	4,675	―
(4)保険積立金	30,336	28,180	△2,155
資 産 計	330,234	327,881	△2,355
(5)買掛金	(3,039)	(3,039)	―
(6)未払金	(24,317)	(24,317)	―
負 債 計	(27,356)	(27,356)	―

負債で計上されているものについては、( )で示しております。
当事業年度(2021年8月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	303,682	303,682	―
(2)未収入金	12,030	11,913	△117
(3)投資有価証券
その他有価証券	3,533	3,533	―
(4)保険積立金	27,047	24,699	△2,347
資 産 計	346,293	343,828	△2,465
(5)買掛金	(2,456)	(2,456)	―
(6)未払金	(24,948)	(24,948)	―
負 債 計	(27,405)	(27,405)	―

負債で計上されているものについては、( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(1)資産
①現金及び預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格によっております。
②未収入金
これらの時価は、一定期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価格によっております。
③投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注意事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
④保険積立金
これらの時価は、当期末現在の解約返戻金の額によっております。
(2)負債
①買掛金及び未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額 (単位:千円)

区分	2020年8月31日	2021年8月31日
会員預り金	639,700	642,000
非上場株式	1,000	1,000

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められます。
また、非上場株式については「(3)投資有価証券②その他有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
(1)現金及び預金	283,280	―	―	―
(2)未収入金	9,316	1,428	1,198	―
合計	292,596	1,428	1,198	―

当事業年度(2021年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
(1)現金及び預金	303,682	―	―	―
(2)未収入金	9,846	2,184	―	―
合計	313,528	2,184	―	―