有価証券報告書-第53期(2024/09/01-2025/08/31)

(3)【監査の状況】
①監査役監査の状況
当社における監査役監査は、監査役会3名で構成されており、監査役3名のうち2名が社外監査役であります。各監査役は、外部からの経営に対する多様な意見の吸収を図りながら経営監査を強化するとともに、客観的な立場から取締役に進言・指導を行っております。
なお、常勤監査役荒木幸介氏は、公認会計士・税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度において当社は監査役会を年7回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

役職名	氏 名	開催回数	出席回数
常勤監査役	荒木幸介	5回	5回
常勤監査役	江藤喜文	2回	0回
監査役	坂本 邦彦	7回	7回
監査役	福田 豊	7回	7回

(注)2024年11月29日、江藤喜文氏は監査役を退任したため、退任前の出席状況を記載しております。
監査役会における主な検討事項は、以下のとおりであります。
会計監査人の監査の実施状況
常勤監査役の主な活動は、以下のとおりであります。
イ 代表取締役及び取締役へのヒアリング
ロ 重要会議への出席
ハ 重要な決裁書類の閲覧
ニ 取締役会、監査役会での意見表明
②内部監査の状況
当社は内部監査組織を設けていませんが、代表取締役が業務全般にわたり管理を行っており、実務面においては総務部長が従業員の執務状況を監督、報告しており、中間決算、年度決算等について監査役との間で情報交換を行っています。
③会計監査の状況
イ 監査法人の名称
くまもと監査法人
ロ 継続監査期間
18年間
ハ 業務を執行した公認会計士
入江 佳隆(くまもと監査法人)
中村 裕彦(くまもと監査法人)
ニ 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士3名
ホ 監査法人の選定方針と理由
当社は監査法人の選定方針として、会計監査人に求められている専門性、独立性及び適正性を有し、当社の会計監査が適切かつ妥当に行われることとしております。くまもと監査法人は、会計監査人としての専門性、品質管理体制、独立性及び監査体制等も含めて総合的に勘案した結果、当社の会計監査人として適任と判断いたしました。
へ 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役会は、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め評価いたしました。また、会計監査人から「職務の執行が適正に行われることを確保するための体制(会社計算規則第131条各号に掲げる事項)を「監査に関する品質管理基準」等に従って整備している旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めました。
この結果、当社の会計監査人による会計監査は、有効に機能し適切に行われており、その体制についても整備・運用が行われていると判断いたしました。
④監査報酬の内容等
イ 監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
3,400	-	4,500	-

ロ 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(イを除く)
(前事業年度)
該当事項はありません。
(当事業年度)
該当事項はありません。
ハ その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前事業年度)
該当事項はありません。
(当事業年度)
該当事項はありません。
ニ 監査報酬の決定方針
当社のくまもと監査法人に対する監査報酬の決定方針は、当該監査法人の独立性を担保するため、監査日数、当社の規模、特性等の要素を勘案して適切に決定されております。
ホ 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査役は、会計監査人の監査活動状況、監査品質、監査報酬水準等を確認した結果、会計監査人の報酬等は妥当であると判断し、同意しております。