訂正有価証券報告書-第35期(2020/09/01-2021/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定しております。デリバティブ取引やその他投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金のうち、売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、継続して定期的に取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、リスクの低減を図っております。営業未収入金のうち、会員からの未収入金についても信用リスクに晒されておりますが、個別に残高管理を行うとともに定期的に担保資産の評価を行い、個別に信用状況を把握する体制となっております。
買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等、預り金は、1年以内に支払期日が到来するものであり、金利変動リスクはありません。
リース債務は、固定金利を利用しており、金利の変動リスクは回避されております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(令和2年8月31日)

			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	87,845	87,845	―
(2)営業未収入金	54,834
△貸倒引当金	△27,422
	27,412	27,412	―
資産計	115,257	115,257	―
(3)買掛金	2,274	2,274	―
(4)リース債務(長期含む。)	36,710	36,710	―
(5)未払金	968	968	―
(6)未払費用	25,001	25,001	―
(7)未払法人税等	580	580	―
(8)未払消費税等	3,366	3,366	―
(9)預り金	2,262	2,262	―
(10)長期借入金(関係会社・株主含む)	343,210	343,210	―
(11)長期預り保証金	139,600	139,600	―
負債計	553,974	553,974	―

当事業年度(令和3年8月31日)

			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	71,562	71,562	―
(2)営業未収入金	67,473
△貸倒引当金	△27,414
	40,058	40,058	―
資産計	111,620	111,620	―
(3)買掛金	1,609	1,609	―
(4)リース債務(長期含む。)	26,623	26,623	―
(5)未払金	1,004	1,004	―
(6)未払費用	24,656	24,656	―
(7)未払法人税等	580	580	―
(8)未払消費税等	13,069	13,069	―
(9)預り金	1,867	1,867	―
(10)長期借入金(関係会社・株主含む)	296,870	296,870	―
(11)長期預り保証金	136,000	136,000	―
負債計	502,279	502,279	―

(注1) 金融商品の時価の算定方法
前事業年度(令和2年8月31日)
(1) 現金及び預金はすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 営業未収入金については、取引先から提示された価格、あるいは合理的な見積りに基づく合理的に算定された価額を用いて評価しております。また、これらに該当しない営業未収入金については、債権の当該帳簿価額から、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を算定した貸倒見積高を控除した金額が時価と近似していることから、当該価額を時価としております。
(3) 買掛金、(5) 未払金、(7) 未払法人税等、(8) 未払消費税等、(9) 預り金
これらは、支払期間が短期間(1年以内)の取引が大半を占めており、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(4) リース債務については、将来キャッシュ・フローを見積り、評価日時点の市場利子率で割引いた現在価値を時価としております。
(6) 未払費用については、支払期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(10) 長期借入金
将来キャッシュ・フローを見積り、評価日時点の市場利子率で割引いた現在価値を時価としております。
(11) 長期預り保証金については、決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。
当事業年度(令和3年8月31日)
(1) 現金及び預金はすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 営業未収入金については、取引先から提示された価格、あるいは合理的な見積りに基づく合理的に算定された価額を用いて評価しております。また、これらに該当しない営業未収入金については、債権の当該帳簿価額から、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を算定した貸倒見積高を控除した金額が時価と近似していることから、当該価額を時価としております。
(3) 買掛金、(5) 未払金、(7) 未払法人税等、(8) 未払消費税等、(9) 預り金
これらは、支払期間が短期間(1年以内)の取引が大半を占めており、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(4) リース債務については、将来キャッシュ・フローを見積り、評価日時点の市場利子率で割引いた現在価値を時価としております。
(6) 未払費用については、支払期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(10) 長期借入金
将来キャッシュ・フローを見積り、評価日時点の市場利子率で割引いた現在価値を時価としております。
(11) 長期預り保証金については、決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	令和2年8月31日	令和3年8月31日
投資有価証券に属するもの
非上場株式	50	50

(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和2年8月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
営業未収入金	54,834千円	―千円	―千円	―千円
長期貸付金	―千円	―千円	―千円	―千円
合計	53,834千円	―千円	―千円	―千円

当事業年度(令和3年8月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
営業未収入金	67,473千円	―千円	―千円	―千円
長期貸付金	―千円	―千円	―千円	―千円
合計	67,473千円	―千円	―千円	―千円

(注4) 長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和2年8月31日)

	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内
株主、役員又は従業員からの長期借入金	303,210千円	―千円	―千円	―千円
長期借入金	―千円	2,291千円	9,996千円	9,996千円
リース債務	9,214千円	7,243千円	5,692千円	4,473千円

当事業年度(令和3年8月31日)

	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内
株主、役員又は従業員からの長期借入金	―千円	―千円	256,870千円	―千円
長期借入金	2,291千円	9,996千円	9,996千円	9,996千円
リース債務	7,243千円	5,692千円	4,418千円	54千円