訂正有価証券報告書-第38期(2023/09/01-2024/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定しております。デリバティブ取引やその他投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金のうち、売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、継続して定期的に取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、リスクの低減を図っております。営業未収入金のうち、会員からの未収入金についても信用リスクに晒されておりますが、個別に残高管理を行うとともに定期的に担保資産の評価を行い、個別に信用状況を把握する体制となっております。
買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等、預り金は、1年以内に支払期日が到来するものであり、金利変動リスクはありません。
リース債務は、固定金利を利用しており、金利の変動リスクは回避されております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和5年8月31日)

			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)リース債務(長期)	5,560	5,406	△153
(2)長期借入金(関係会社・株主含む)	209,401	206,685	△2,715
負債計	214,961	212,091	△2,869

(注1) 現金及び預金、営業未収入金、買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等、預り金、及びリ
ース債務(短期)は、すべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略
しております。
(注2) 以下の金融商品は、市場価格がなく、また継続利用が前提であることから返還時期が予測不可能であり、
時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含まれておりません。

	(単位:千円)
区分	令和5年8月31日
投資有価証券に属するもの
市場価格のない株式等	50
長期預り保証金	126,600

(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
営業未収入金	58,779千円	―千円	―千円	―千円
長期貸付金	―千円	―千円	―千円	―千円
合計	58,779千円	―千円	―千円	―千円

(注4) 長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内
株主、役員又は従業員からの長期借入金	181,688千円	―千円	―千円	―千円
長期借入金	9,996千円	9,996千円	7,721千円	―千円
リース債務	4,660千円	296千円	241千円	241千円

当事業年度(令和6年8月31日)

			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)リース債務(長期)	15,703	15,090	△612
(2)長期借入金(関係会社・株主含む)	198,801	188,991	△9,809
負債計	214,504	204,082	△10,422

(注1) 現金及び預金、営業未収入金、買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等、預り金、及びリ
ース債務(短期)は、すべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略
しております。
(注2) 以下の金融商品は、市場価格がなく、また継続利用が前提であることから返還時期が予測不可能であり、
時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含まれておりません。

	(単位:千円)
区分	令和6年8月31日
投資有価証券に属するもの
市場価格のない株式等	50
長期預り保証金	134,000

(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
営業未収入金	57,891千円	―千円	―千円	―千円
長期貸付金	―千円	―千円	―千円	―千円
合計	57,891千円	―千円	―千円	―千円

(注4) 長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内
株主、役員又は従業員からの長期借入金	―千円	―千円	―千円	―千円
長期借入金	9,996千円	7,721千円	―千円	―千円
リース債務	4,974千円	3,820千円	3,820千円	2,718千円

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係る
インプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価の算定に重要な影響を与える
インプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、
時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和5年8月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(令和6年8月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和5年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務(長期)	―	5,406	―	5,406
長期借入金(関係会社・株主含む)	―	206,685	―	206,685

当事業年度(令和6年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務(長期)	―	15,090	―	15,090
長期借入金(関係会社・株主含む)	―	188,991	―	188,991

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
リース債務(長期)
リース債務(長期)の時価については、将来のキャッシュ・フローを追加借入利率等で割り引いた現在価値にて算定する方法によっております。
長期借入金(関係会社・株主含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。