純資産

有報情報

#1 事業等のリスク

当社が締結しておりますシンジケートローン契約には財務制限条項が定められております。
純資産の維持及び利益の維持に関する財務制限条項に抵触した場合、利率の上昇や期限の利益の喪失等、当社の業績及び資金繰りに影響を及ぼす可能性があります。

2026/06/30 15:56

#2 会計方針に関する事項（連結）

(9) 重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建て金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。なお、在外子会社等の資産および負債は、各子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益および費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定および非支配株主持分に含めています。
(10) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

2026/06/30 15:56

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

次に、負債合計は、前連結会計年度末に比べ1,039百万円減少し8,165百万円となりました。これは主に、新たな借入金327百万円の実行があったものの約定返済552百万円および繰上返済471百万円により長期借入金が696百万円減少したことや、前連結会計年度末に開催した大型のコラボイベントに向けた先行仕入の影響が解消されたことで買掛金が164百万円減少したことに加えて、前連結会計年度末に実施した店舗修繕工事に係る支払いが完了し未払金が90百万円減少したこと等によるものであります。
最後に、純資産合計は、前連結会計年度末に比べ1,086百万円増加し4,906百万円となりました。これは主に、利益剰余金が928百万円増加したこと等によるものであります。また、自己資本比率につきましては、35.3%となりました。
セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。

2026/06/30 15:56

#4 財務制限条項に関する注記（連結）

※5 財務制限条項
当社は、金融機関11行とシンジケート契約を締結しており、本契約には連結貸借対照表の純資産の部の金額や、連結損益計算書の経常損失により算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されております。
なお、この契約に基づく当連結会計年度末日における借入残高は、以下のとおりであります。

2026/06/30 15:56

#5 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
関係会社株式の評価損の認識の要否及び関係会社貸付金の回収可能性の検討に際しては、主に各関係会社の純資産額等の財務内容を使用しております。なお、翌事業年度の子会社の財務状態により、貸倒引当金については追加引当又は取崩が必要となる可能性があります。また、子会社株式については発行会社の財政状態が著しく悪化したときは、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、相当の減額を行っております。

2026/06/30 15:56

#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
b 市場価格のない株式等

2026/06/30 15:56

#7 重要な契約等（連結）

ンジケートローン契約の概要
(1)契約日 2026年2月18日
(2)資金使途 株式会社極楽湯の新規出店費用
(3)アレンジャー 株式会社三井住友銀行
(4)コ・アレンジャー 株式会社みずほ銀行
(5)借入先 株式会社三井住友銀行、株式会社みずほ銀行、株式会社商工組合中央金庫、株式会社りそな銀行
(6)組成総額 1,760百万円
(7)最終返済期限 2034年5月31日
(8)適用金利 変動金利
(9)担保提供 なし
(10)財務制限条項 ①2026年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載され純資産の部の合計金額を、2025年3月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額、又は直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
②2026年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を2期連続して損失としないこと。2026/06/30 15:56

#8 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

2 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目		前連結会計年度(2025年3月31日)	当連結会計年度(2026年3月31日)
純資産の部の合計額	(千円)	3,820,139	4,906,163
純資産の部の合計額から控除する金額	(千円)	257,525	293,471
(うち新株予約権)		(257,525)	(293,471)

2026/06/30 15:56