訂正有価証券報告書-第59期(2021/04/01-2022/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については親会社からの借入によって
おります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収入金は、顧客及びクレジットカード会社の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び預り金等は、1年以内の支払期日であります。借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に資金調達を目的としたものであります。また、会員から受け入れた入会金があります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、顧客及びクレジットカード会社に係る未収入金の期日管理及び残高管理を行うこと等により信用リスクを管理しております。
② 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、業務部が適時に資金繰計画を作成・更新すること等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
該当事項はありません。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和3年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 未収入金	17,220	17,220	-
(2) 関係会社長期貸付金	283,774
貸倒引当金 ※2	△283,774
	-	-	-
資産計	171,750	171,750	-
(1) 買掛金 (2) 1年内返済予定の長期借入金 (3) リース債務(流動負債) (4) 未払金 (5) 未払法人税等 (6) 未払消費税等 (7) 預り金 (8) 長期借入金 (9) リース債務(固定負債)	7,861 38,858 4,400 17,827 1,086 8,730 1,856 497,609 9,577	7,861 38,858 4,400 17,827 1,086 8,730 1,856 497,609 9,577	- - - - - - - - -
負債計	587,807	587,807	-

※1 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額
に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 関係会社長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
当事業年度(令和4年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 未収入金	17,569	17,569	-
(2) 関係会社未収入金	19,666
貸倒引当金 ※2	△9,930
	9,736	9,736	-
(3) 関係会社長期貸付金	275,543
貸倒引当金 ※3	△275,543
	-	-	-
資産計	27,306	27,306	-
(1) 長期借入金	497,609	497,609	-
(2) リース債務	52,264	52,264	-
負債計	549,873	549,873	-

※1 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額
に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 関係会社未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
※3 関係会社長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1)現金及び預金	154,530	-	-	-
(2)未収入金	17,220	-	-	-
(3)関係会社長期貸付金	-	-	-	283,774
合計	171,750	-	-	283,774

当事業年度(令和4年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1)現金及び預金	156,533	-	-	-
(2)未収入金	17,569	-	-	-
(3)関係会社未収入金	19,666	-	-	-
(4)関係会社長期貸付金	-	-	-	275,543
合計	193,769	-	-	275,543

(注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
(1)長期借入金	38,858	43,930	45,577	46,849	48,166	313,085
合計	38,858	43,930	45,577	46,849	48,166	313,085

当事業年度(令和4年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
(1)長期借入金	43,930	45,577	46,849	48,166	49,531	263,554
合計	43,930	45,577	46,849	48,166	49,531	263,554

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観測可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベル
に分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算
定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ
れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(令和4年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(令和4年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
未収入金	-	17,569	-	17,569
関係会社未収入金	-	9,736	-	9,736
資産計	-	27,306	-	27,306
長期借入金	-	497,609	-	497,609
リース債務	-	52,264	-	52,264
負債計	-	549,873	-	549,873

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
未収入金及び関係会社未収入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。