有価証券報告書-第52期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用につきましては短期的な預金等を中心に行い、また、資金調達につきましては、主に銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクまたは取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理方針に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
有価証券及び投資有価証券は、合同運用指定金銭信託、株式及び投資信託であり、市場価格等の変動リスクに晒されております。四半期ごとに時価や取引先企業の財政状態等を把握する体制としております。
長期貸付金は、主として業務上の関係を有する関係会社や取引先に対するものであり、貸付先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等を把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借にかかる敷金であり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理方針に従い、契約ごとの残高管理を行うとともに、信用状況を把握する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金および未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
預り金はすべて1年以内の支払期日であります。
短期借入金は主に運転資金にかかる資金調達であります。
長期借入金は主に設備投資にかかる資金調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金繰表を作成するなどの方法により実績管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年8月31日)
(*1) 長期貸付金、敷金及び保証金は、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2) 負債に計上されているものにつきましては( )で示しております。
(*3) 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2021年8月31日)
(*1) 長期貸付金、敷金及び保証金は、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2) 負債に計上されているものにつきましては( )で示しております。
(*3) 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*4) 1年内回収予定の長期貸付金を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
① 現金及び預金、② 受取手形及び売掛金並びに③ 有価証券
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
④ 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託は公表されている基準価格によっております。
詳しくは、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項について、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
⑤ 長期貸付金
長期貸付金の時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、一部の貸付金について、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
⑥ 敷金及び保証金
将来回収が見込まれる敷金及び保証金について、将来キャッシュ・フローを国債の利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
⑦ 支払手形及び買掛金、⑧ 短期借入金、⑨ 未払金並びに⑩ 預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑪ 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「④ 投資有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度において、関係会社株式について 74,702千円の減損処理を行っております。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)
(注) 1.現金及び預金は、現金及び使途制限付信託預金を除いております。
2.長期貸付金のうち償還予定額が見込めないもの(267,947千円)は含まれておりません。
3.敷金及び保証金は、満期償還予定額が見込めないものの記載を省略しております。
当連結会計年度(2021年8月31日)
(注) 1.現金及び預金は、現金及び使途制限付信託預金を除いております。
2.長期貸付金のうち償還予定額が見込めないもの(432,572千円)は含まれておりません。
3.敷金及び保証金は、満期償還予定額が見込めないものの記載を省略しております。
(注4)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)
当連結会計年度(2021年8月31日)
(注) リース債務は、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE. LTD.の解散に伴い全額清算しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用につきましては短期的な預金等を中心に行い、また、資金調達につきましては、主に銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクまたは取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理方針に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
有価証券及び投資有価証券は、合同運用指定金銭信託、株式及び投資信託であり、市場価格等の変動リスクに晒されております。四半期ごとに時価や取引先企業の財政状態等を把握する体制としております。
長期貸付金は、主として業務上の関係を有する関係会社や取引先に対するものであり、貸付先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等を把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借にかかる敷金であり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理方針に従い、契約ごとの残高管理を行うとともに、信用状況を把握する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金および未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
預り金はすべて1年以内の支払期日であります。
短期借入金は主に運転資金にかかる資金調達であります。
長期借入金は主に設備投資にかかる資金調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金繰表を作成するなどの方法により実績管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年8月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円)(*2) | 時価(千円)(*2) | 差額(千円) | |
| ① 現金及び預金 | 9,890,483 | 9,890,483 | - |
| ② 受取手形及び売掛金 | 196,659 | 196,659 | - |
| ③ 有価証券 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| ④ 投資有価証券 | 629,819 | 629,819 | - |
| ⑤ 長期貸付金 | 807,013 | ||
| 貸倒引当金 | △267,947 | ||
| 長期貸付金(*1) | 539,065 | 539,733 | 668 |
| ⑥ 敷金及び保証金 | 4,433,530 | ||
| 貸倒引当金 | △2,995 | ||
| 敷金及び保証金(*1) | 4,430,535 | 4,414,166 | △16,369 |
| ⑦ 支払手形及び買掛金 | (235,458) | (235,458) | - |
| ⑧ 短期借入金 | (4,500,000) | (4,500,000) | - |
| ⑨ 未払金 | (516,771) | (516,771) | - |
| ⑩ 預り金 | (287,142) | (287,142) | - |
| ⑪ 長期借入金(*3) | (9,496,015) | (9,495,970) | △44 |
(*1) 長期貸付金、敷金及び保証金は、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2) 負債に計上されているものにつきましては( )で示しております。
(*3) 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2021年8月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円)(*2) | 時価(千円)(*2) | 差額(千円) | |
| ① 現金及び預金 | 5,766,843 | 5,766,843 | - |
| ② 受取手形及び売掛金 | 84,030 | 84,030 | - |
| ③ 有価証券 | - | - | - |
| ④ 投資有価証券 | 113,730 | 113,730 | - |
| ⑤ 長期貸付金 | 1,162,152 | ||
| 貸倒引当金 | △432,572 | ||
| 長期貸付金(*1)(*4) | 729,580 | 729,773 | 193 |
| ⑥ 敷金及び保証金 | 5,261,103 | ||
| 貸倒引当金 | △2,995 | ||
| 敷金及び保証金(*1) | 5,258,108 | 5,248,063 | △10,044 |
| ⑦ 支払手形及び買掛金 | (189,785) | (189,785) | - |
| ⑧ 短期借入金 | (4,500,000) | (4,500,000) | - |
| ⑨ 未払金 | (660,635) | (660,635) | - |
| ⑩ 預り金 | (148,519) | (148,519) | - |
| ⑪ 長期借入金(*3) | (12,270,480) | (12,248,507) | △21,972 |
(*1) 長期貸付金、敷金及び保証金は、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2) 負債に計上されているものにつきましては( )で示しております。
(*3) 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*4) 1年内回収予定の長期貸付金を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
① 現金及び預金、② 受取手形及び売掛金並びに③ 有価証券
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
④ 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託は公表されている基準価格によっております。
詳しくは、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項について、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
⑤ 長期貸付金
長期貸付金の時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、一部の貸付金について、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
⑥ 敷金及び保証金
将来回収が見込まれる敷金及び保証金について、将来キャッシュ・フローを国債の利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
⑦ 支払手形及び買掛金、⑧ 短期借入金、⑨ 未払金並びに⑩ 預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑪ 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 前連結会計年度 (2020年8月31日) (千円) | 当連結会計年度 (2021年8月31日) (千円) |
| 非上場株式 | 240,000 | 291,857 |
| 関係会社株式 | 78,995 | 9,480 |
| 合計 | 318,995 | 301,337 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「④ 投資有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度において、関係会社株式について 74,702千円の減損処理を行っております。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 8,805,602 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 196,659 | - | - | - |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| その他 | 2,000,000 | - | - | - |
| 長期貸付金 | - | 511,307 | 22,521 | 5,236 |
| 敷金及び保証金 | 67,380 | - | - | - |
| 合計 | 11,069,642 | 511,307 | 22,521 | 5,236 |
(注) 1.現金及び預金は、現金及び使途制限付信託預金を除いております。
2.長期貸付金のうち償還予定額が見込めないもの(267,947千円)は含まれておりません。
3.敷金及び保証金は、満期償還予定額が見込めないものの記載を省略しております。
当連結会計年度(2021年8月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 4,617,673 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 84,030 | - | - | - |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| その他 | - | - | - | - |
| 長期貸付金 | 32,500 | 677,156 | 17,009 | 2,913 |
| 敷金及び保証金 | - | - | - | - |
| 合計 | 4,734,204 | 677,156 | 17,009 | 2,913 |
(注) 1.現金及び預金は、現金及び使途制限付信託預金を除いております。
2.長期貸付金のうち償還予定額が見込めないもの(432,572千円)は含まれておりません。
3.敷金及び保証金は、満期償還予定額が見込めないものの記載を省略しております。
(注4)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超2年以内 (千円) | 2年超3年以内 (千円) | 3年超4年以内 (千円) | 4年超5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 4,500,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 2,585,328 | 1,718,684 | 1,502,003 | 1,230,000 | 930,000 | 1,530,000 |
| リース債務 | 310,607 | 240,233 | 76,809 | 20,287 | - | - |
| 合計 | 7,395,935 | 1,958,917 | 1,578,812 | 1,250,287 | 930,000 | 1,530,000 |
当連結会計年度(2021年8月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超2年以内 (千円) | 2年超3年以内 (千円) | 3年超4年以内 (千円) | 4年超5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 4,500,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 2,956,712 | 2,740,031 | 2,301,357 | 1,501,360 | 652,270 | 2,118,750 |
| リース債務 | - | - | - | - | - | - |
| 合計 | 7,456,712 | 2,740,031 | 2,301,357 | 1,501,360 | 652,270 | 2,118,750 |
(注) リース債務は、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE. LTD.の解散に伴い全額清算しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
