半期報告書-第65期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
前事業年度(2023年3月31日)
2023年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 売掛金	26,250	26,250	-
(2) 投資有価証券
①その他有価証券	309,790	309,790	-
資産計	336,040	336,040	-
(1) 買掛金	4,156	4,156	-
(2)長期預り金	72,400	72,400	-
負債計	76,556	76,556	-

(注) 1「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当中間会計期間(2023年9月30日)
2023年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 売掛金	23,167	23,167	-
(2) 投資有価証券
①その他有価証券	441,000	441,000	-
資産計	464,167	464,167	-
(1)買掛金	3,898	3,898	-
負債計	3,898	3,898	-

(注)1 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に
近似するものであることから、記載を省略しております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

	区分	中間貸借対照表計上額(千円)
	長期預り金	72,400

長期預り金は入会保証金の預かりであり、市場価格がなく、かつ、返済時期が確定していないものもあり、将来キャッシュフローを見積ることができません。従って、時価を把握することが極めて困難と認められるこ
とから、当中間会計期間より金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	309,790	-	-	309,790
資産計	309,790	-	-	309,790

当中間会計期間(2023年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	441,000	-	-	441,000
資産計	441,000	-	-	441,000

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式であるこれらの時価は、取引所の価格によっております。上場株式等は活発な市場で取引されている
ため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(2) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	26,250	-	26,250
資産計	-	26,250	-	26,250
買掛金	-	4,156	-	4,156
長期預り金	-	72,400	-	72,400
負債計	-	76,556	-	76,556

当中間会計期間(2023年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	23,167	-	23,167
資産計	-	23,167	-	23,167
買掛金	-	3,898	-	3,898
負債計	-	3,898	-	3,898

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金 これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来のキャッシュフローと返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期預り金
前事業年度における長期預り金は、預託金方式での会員制の預託金であり、その将来キャッシュフローに対する割引率をゼロとして現在価格を算定しており、レベル2の時価に分類しておりましたが、当中間会計期間より
入会保証金の市場価格がなく、返済時期も未確定であることから、時価を把握することが極めて困難と認められると判断し、時価の分類より除外しております。