繰延税金資産

有報情報

#1 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

① 資産
当第1四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末の102,180百万円から1,086百万円減少し、101,094百万円となりました。これは、有価証券が268百万円、未収法人税等(流動資産「その他」)が254百万円増加したものの、現金及び預金が984百万円、受取手形及び売掛金が499百万円、繰延税金資産が220百万円減少したことが主な要因となっております。
② 負債

2021/08/10 11:10

#2 追加情報、四半期連結財務諸表（連結）

連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用
当社及び一部の連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

2021/08/10 11:10