訂正有価証券報告書-第54期(2021/04/01-2022/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、短期的な運転資金については資金需要に応じ銀行借入により調達しております。一時的な余剰資金の運用は短期的な銀行預金ないし安全性の高い債券等に限定しております。デリバティブ取引は、全く行なっておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金(主として短期)および設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権及びその他債権について、取引開始時における与信調査、回収状況の継続的なモニタリング、与信限度額の定期的な見直し等を実施しております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行なっております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)売掛金	2,396,423
貸倒引当金(※2)	△25,849
売掛金(純額)	2,370,573	2,370,573	-
(2)リース投資資産	234,589	231,889	△2,700
(3)投資有価証券(※4)
その他有価証券	14,608	14,608	-
資産計	2,619,772	2,617,071	△2,700
(1)買掛金	513,827	513,827	-
(2)短期借入金	1,465,343	1,465,343	-
(3) 未払法人税等	126,574	126,574	-
(4) 未払費用	464,357	464,357	-
(5)長期借入金(※3)	5,226,729	5,276,715	49,985
負債計	7,796,832	7,846,817	49,985

(※1)「現金及び預金」については現金であること、及び預金が短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)売掛金に対する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※3)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※4)投資有価証券(非上場株式)に対して、投資損失引当金19,391千円を計上しております。
以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	586,938

当連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)売掛金	3,336,577
貸倒引当金(※2)	△30,622
売掛金(純額)	3,305,955	3,305,955	-
(2)リース投資資産	204,434	207,917	3,482
(3)投資有価証券(※4)
その他有価証券	14,864	14,864	-
資産計	3,525,254	3,528,736	3,482
(1)買掛金	611,570	611,570	-
(2)短期借入金	1,489,560	1,489,560	-
(3) 未払法人税等	418,550	418,550	-
(4) 未払費用	592,716	592,716	-
(5)長期借入金(※3)	4,670,280	4,677,567	7,287
負債計	7,782,677	7,789,964	7,287

(※1)「現金及び預金」については現金であること、及び預金が短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)売掛金に対する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※3)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※4)投資有価証券(非上場株式)に対して、投資損失引当金19,391千円を計上しております。
市場価格のない株式等は、「(3)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	785,667

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券に関する事項
資 産
(1)売掛金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)リース投資資産
リース投資資産の時価は、新規に同一の残存期間で同条件のリース契約を締結する場合の金利を用いて、元利金の合計額を割り引く方法により算定しております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等、(4)未払費用
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,479,651	-	-	-
売掛金	2,396,423	-	-	-
リース投資資産	83,555	151,034	-	-
合計	6,959,630	151,034	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,000,939	-	-	-
売掛金	3,336,577	-	-	-
リース投資資産	74,946	129,487	-	-
合計	8,412,463	129,487	-	-

3.借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	1,465,343	-	-	-
長期借入金	1,666,406	3,560,322	-	-
合計	3,131,749	3,560,322	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	1,489,560	-	-	-
長期借入金	1,634,151	2,925,977	110,151	-
合計	3,123,711	2,925,977	110,151	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	14,864	-	-	14,864
資産計	14,864	-	-	14,864

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース投資資産	-	207,917	-	207,917
資産計	-	207,917	-	207,917
長期借入金	-	4,677,567	-	4,677,567
負債計	-	4,677,567	-	4,677,567

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
リース投資資産
リース投資資産の時価は、新規に同一の残存期間で同条件のリース契約を締結する場合の金利を用いて、元利金の合計額を割り引く方法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。