賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額

	前連結会計年度(自 2018年1月1日至 2018年12月31日)		当連結会計年度(自 2019年1月1日至 2019年12月31日)
給与	15,924	〃	17,142	〃
賞与引当金繰入額	1,955	〃	1,824	〃
役員賞与引当金繰入額	968	〃	114	〃
貸倒引当金繰入額	1,233	〃	1,448	〃

2021/04/14 16:11

#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に負担すべき金額を計上しております。2021/04/14 16:11

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(百万円)	当期増加額(百万円)	当期減少額(百万円)	当期末残高(百万円)
貸倒引当金	7,082	1,551	100	8,533
賞与引当金	52	47	52	47
ポイント引当金	419	460	419	460

2021/04/14 16:11

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2018年12月31日)		当事業年度(2019年12月31日)
関係会社株式	4,612	〃	4,673	〃
賞与引当金	16	〃	14	〃
前受金	342	〃	729	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2021/04/14 16:11

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳

	前連結会計年度(2018年12月31日)		当連結会計年度(2019年12月31日)
減損損失	2,675	〃	775	〃
賞与引当金	488	〃	426	〃
ポイント引当金	370	〃	383	〃

(注)1.評価性引当額が1,753百万円減少しております。この減少の主な理由は、連結子会社であるGMO-Z.com Norway ASの清算結了に伴い、将来減算一時差異に関する評価性引当額1,003百万円を認識しなくなったこと、GMO-Z.com Iceland ehf.において将来減算一時差異に関する評価性引当額875百万円が解消したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2021/04/14 16:11

#6 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

デリバティブ取引
時価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 3～50年
工具、器具及び備品 2～20年2021/04/14 16:11

#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
2 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。
ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物 3～47年
工具,器具及び備品 2～20年2021/04/14 16:11

#8 重要な引当金の計上基準（連結）

賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。2021/04/14 16:11