有価証券報告書-第25期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しています。
(2) 金融商品の内容およびそのリスク
売掛金に係る顧客の信用リスクは、債権管理規程に沿ってリスク低減を図っています。また、投資有価証券は定期的に発行会社の財政状態等を把握しています。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、経理規程および債権管理規程に従い、営業債権について、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。
②市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
有価証券および投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しています。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各グループからの報告に基づき管理部門が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しています。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価額に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていません。
前連結会計年度(2019年9月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	12,421,560	12,421,560	-
(2) 受取手形及び売掛金	4,667,149	4,667,149	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	883,339	883,339	-
関係会社株式	3,651,159	1,588,635	△2,062,524
資産計	21,623,207	19,560,683	△2,062,524
(4) 買掛金	1,308,159	1,308,159	-
(5) 短期借入金	2,000	2,000	-
(6) 未払金	1,150,276	1,150,276	-
(7) 未払法人税等	730,600	730,600	-
(8) 長期借入金	66,380	66,380	-
負債計	3,257,415	3,257,415	-

当連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	13,354,028	13,354,028	-
(2) 受取手形及び売掛金	4,840,902	4,840,902	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	-	-	-
関係会社株式	4,162,859	2,428,527	△1,734,332
資産計	22,357,790	20,623,457	△1,734,332
(4) 買掛金	1,101,925	1,101,925	-
(5) 短期借入金	-	-	-
(6) 未払金	1,333,898	1,333,898	-
(7) 未払法人税等	701,022	701,022	-
(8) 長期借入金	3,333,350	3,333,350	-
負債計	6,470,196	6,470,196	-

(注)1 金融商品の時価の算定方法および有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3) 投資有価証券
投資有価証券は株式であり、市場性のある有価証券については、市場価額により公正価値を評価しています。また、市場性のない有価証券(その他有価証券 178,633千円、関係会社株式 194,886千円)については、公正価値を見積もることが実務上困難であるため、「投資有価証券」には含めていません。
負債
(4) 買掛金、(5) 短期借入金、(6) 未払金、(7) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(8) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。なお、長期借入金には1年内返済予定の長期借入金が含まれています。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
非上場株式	442,720	373,520

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めていません。
前連結会計年度において、非上場株式について517,083千円の減損処理を行っています。
当連結会計年度において、非上場株式について93,956千円の減損処理を行っています。
3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	12,421,560
受取手形及び売掛金	4,667,149
合計	17,088,710

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	13,354,028
受取手形及び売掛金	4,840,902
合計	18,194,930

4 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	14,280	14,280	14,280	14,280	9,260	-
合計	14,280	14,280	14,280	14,280	9,260	-

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	451,780	451,780	450,940	447,600	437,500	1,093,750
合計	451,780	451,780	450,940	447,600	437,500	1,093,750