繰延税金負債

有報情報

#1 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の配分に重要な見直しが反映されております。
この結果、暫定的に算定されたのれんの金額274,511千円は、会計処理の確定により49,622千円減少し、224,889千円となっております。のれんの減少は、顧客関係資産が75,863千円増加し、繰延税金負債が26,241千円増加したことによるものであります。

2024/05/23 14:57

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び負債の主な発生原因内訳

	前連結会計年度(2020年2月29日)	当連結会計年度(2021年2月28日)
評価性引当額(注2)	-千円	△1,570千円
繰延税金負債と相殺	△2,290千円	△1,858千円
繰延税金資産合計	314,658千円	318,808千円
繰延税金負債
顧客関係資産	26,241千円	23,325千円

(注) 1.企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
2.評価性引当額が1,570千円発生しております。この発生の主な内容は、連結子会社HRBC株式会社において、税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額を1,570千円認識したことに伴うものであります。

2024/05/23 14:57

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

流動負債は3,204百万円と、前連結会計年度末に比べ10.4%、372百万円減少しました。この減少は主に、コロナウイルス対策用備品の購入などで未払金が108百万円増加、株主数増加に伴い株主優待引当金が21百万円増加、従業員数の増加により賞与引当金が12百万円増加したものの、前受金が40百万円減少、またコロナウイルスの影響による減収で未払法人税等が377百万円減少したことによるものであります。
固定負債は35百万円と、前連結会計年度末に比べ15.4%、4百万円増加しました。この増加は主に、HRBC(株)の顧客関係資産に係る繰延税金負債が2百万円減少したものの、その他が7百万円増加したことによるものであります。
[純資産]

2024/05/23 14:57