有価証券報告書-第31期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社の資金運用につきましては、主に株式会社エヌ・ティ・ティ・データが導入しているグループキャッシュマネジメントシステムに参加する他、安全性の高い金融商品によっております。また、設備投資も自己資本の範囲内で行い、新たな資金調達は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券であり、市場価格リスクに晒されております。
営業債務である買掛金はそのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係わるリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係わるリスク)の管理
営業債権については、経理規程に従い、請求担当部門が取引先の状況を常にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
外貨建金融商品は保有していないため、為替変動リスクはありません。
有価証券及び投資有価証券については、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
前事業年度(2021年3月31日)
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。また、「現金及び預金」、「売掛金」、「関係会社預け金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」については、現金であること、その他は短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから注記を省略しております。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)関係会社長期預け金	400,000	400,014	14
(2)有価証券及び投資有価証券	2,801,986	2,810,214	8,227
資産計	3,201,986	3,210,228	8,241

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)関係会社長期預け金
関係会社長期預け金の時価の算定は、約定単位ごとに、その将来キャッシュ・フローを新
規に同様の約定を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(2)有価証券及び投資有価証券
これらは債券であり、取引金融機関等から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご
参照ください。
2.時価を評価することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2021年3月31日)
非上場株式	46

非上場株式については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから(2)有価証券及び投資有価証券には含めておりません。また、敷金及び保証金(貸借対照表計上額229,667千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,394,331	-	-	-
売掛金	305,354	-	-	-
関係会社預け金 関係会社長期預け金	1,026,358 -	- 400,000	- -	- -
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	100,000	600,000	300,000	1,800,000
合計	2,826,044	1,000,000	300,000	1,800,000

当事業年度(2022年3月31日)
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません((注)2.参照)。また、「現金及び預金」、「売掛金」、「関係会社預け金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」については、現金であること、その他は短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから注記を省略しております。「敷金及び保証金」については金額的重要性の観点から記載を省略しております。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
有価証券及び投資有価証券	3,101,493	3,106,951	5,457
資産計	3,101,493	3,106,951	5,457

(注)1.市場価格のない株式等
非上場株式(貸借対照表計上額46千円)は、上表の「有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。
2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,865,102	-	-	-
売掛金	426,363	-	-	-
関係会社預け金	1,444,494	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	200,000	300,000	400,000	2,200,000
合 計	3,935,960	300,000	400,000	2,200,000

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1:活発な市場における同一資産及び負債の市場価格
レベル2:資産及び負債に関するレベル1に含まれる市場価格以外の観察可能なインプット
レベル3:資産及び負債に関する観測不可能なインプット
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
当事業年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券 満期保有目的債券 社債	-	3,106,951	-	3,106,951
資産計	-	3,106,951	-	3,106,951

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券は市場価格での公表価格が入手できる場合は公表価格を用い、市場での公表価格が入手できない場合は取引金融機関から提示された価格に基づく適切な評価方法により見積っております。