有価証券報告書-第38期(2023/06/01-2024/05/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役は2名の社外監査役を含む3名で構成し、うち1名が常勤監査役、2名が非常勤監査役であります。
なお、社外監査役である榎本孝之氏は、長年に亘り企業会計・税務に関する業務に携わっており、豊富な経験と高い専門知識を有しております。
当事業年度において当社は監査役会を14回開催しており、個々の監査役の出席状況については以下の通りであります。

役職名	氏名	出席状況
常勤監査役	小高 芳夫	100%(9回/9回)
常勤監査役	三浦 誠	100%(5回/5回)
非常勤社外監査役	榎本 孝之	100%(14回/14回)
非常勤社外監査役	園部 経夫	100%(14回/14回)

(注)1 小高芳夫氏は、令和6年1月29日の臨時株主総会終結の時をもって辞任するまでの出席回数を記載し
ております。
2 三浦誠氏は、令和6年1月29日の臨時株主総会において選任され、就任した後の出席回数を記載し
ております。
監査役会における主な検討事項は、以下の通りであります。
・グループ各社の内部統制システムの監視、評価
・グループ各社における規制を受ける法令等の遵守状況の確認、評価
・グループ各社における経理財務体制の確認、評価
・内部通報制度の運用状況の確認、評価
また、常勤監査役の主な活動として、重要会議への出席、代表取締役との意見交換、会計監査人及び内部監査部門との定期的な情報交換、重要決裁書類の閲覧確認、部門監査や子会社の往査等を行っております。
② 内部監査の状況
取締役会直属の組織として、内部監査・統制室を設置し、室長1名、室員3名で法令規制及び社内ルールの遵守、業務の効率性など内部統制の機能検証にあたっております。
内部監査の実効性を確保するため、内部監査の結果については、代表取締役社長のみならず、監査役に対しても、直接報告を行う体制を構築・運用しております。
監査役会及び監査法人とは、定期的に打合せを行う等相互に連携を取り、効果的な監査が実施されるよう意見の交換、指摘事項の解決・改善状況の確認を行っております。
また、内部監査・統制室では、個人情報保護委員会をはじめとした各種委員会の状況や機能についての監査を行っております。
③ 会計監査の状況
イ.会計監査の名称
太陽有限責任監査法人
ロ.継続監査期間
16年
ハ.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 田尻 慶太
指定有限責任社員 業務執行社員 篠田 友彦
ニ.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士14名、その他23名であります。
ホ.監査法人の選定方針と理由
当社の会計監査業務を行っている太陽有限責任監査法人を会計監査人とした理由は、同監査法人が当社の会計監査人に必要とされる品質管理体制、独立性、専門性を有していることとともに、当社の監査役会で決議した「会計監査人の解任又は不再任の決定の方針」に該当しないことから総合的に勘案し適任と判断したためであります。
ヘ.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役会は監査法人の評価を行っており、太陽有限責任監査法人について、会計監査人の適格性・独立性を害する事由等の発生は無く、会計監査人の職務の遂行に支障がないと評価しております。
なお、太陽有限責任監査法人は、令和5年12月26日付で金融庁から契約の新規の締結に関する業務の停止3カ月(令和6年1月1日から同年3月31日まで)の処分を受けておりますが、業務停止処分の根拠となった事実の重大性、当社への影響の程度、業務停止処分の後の会計監査人における体制の整備・改善の状況及び、処分の解除を確認しております。
④ 監査報酬の内容等
イ.公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	39	―	42	―
連結子会社	―	―	―	―
計	39	―	42	―

ロ.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ.監査報酬の決定方針
監査日数、当社の事業規模、当社の業務の特殊性等の要素を勘案し、監査役会の同意を得た後に決定する手続を実施しております。
ホ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、従前の事業年度における職務執行状況及び報酬の算出根拠等を検討し、監査報酬額が適正であると判断し同意いたしております。