	前事業年度(2021年5月31日)	当事業年度(2022年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認額	436千円	1,747千円
繰延税金負債合計	-	△2,866
繰延税金資産の純額	98,923	86,197

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

2022/08/30 17:07

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2021年5月31日)	当連結会計年度(2022年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認額	4,187千円	18,198千円
繰延税金負債合計	△3,528	△2,866
繰延税金資産の純額	174,141	162,015

(注)1.評価性引当額が37,392千円増加しております。この主な要因は、当社において計上した税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少29,115千円、連結子会社Shinwa ARTEX株式会社において計上した貸倒引当金の否認額に係る評価性引当額の増加25,533千円、当社において計上した訴訟損失引当金の否認額に係る評価性引当額の増加10,043千円及び連結子会社Shinwa Auction株式会社において計上した訴訟損失引当金の否認額に係る評価性引当額の増加5,923千円であります。

2022/08/30 17:07

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

1.財政状態の分析
当連結会計年度の資産につきましては、総資産は、前年比919,077千円増の4,158,261千円となりました。内訳は流動資産が145,274千円増の2,877,748千円、固定資産は773,803千円増の1,280,512千円となりました。流動資産の主な内訳と増減は、現金及び預金1,312,473千円(前年比834,897千円の増加)、商品1,172,144千円(140,222千円の増加)、売掛金93,036千円(400,366千円の減少)、オークション未収入金44,119千円(前年比477,650千円の減少)、前渡金9,988千円(前年比54,735千円の減少)であります。固定資産の主な内訳と増減は、のれん724,163千円(前年比724,163千円の増加)、投資有価証券115,735千円(前年比64,315千円の増加)、繰延税金資産162,015
千円(前年比12,126千円の減少)であります。

2022/08/30 17:07

#4 追加情報、財務諸表（連結）

今後の新型コロナウイルス感染症の拡大については、その収束時期等を正確に予測することが困難な状況でありますが、当連結会計年度においては、新型コロナウイルス感染症の影響は限定的であります。
したがって、現時点では繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに重要な影響はないものと判断して会計処理を行っております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、収束までの期間が長期化した場合には当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。

2022/08/30 17:07

#5 追加情報、連結財務諸表（連結）

今後の新型コロナウイルス感染症の拡大については、その収束時期等を正確に予測することが困難な状況でありますが、当連結会計年度においては、新型コロナウイルス感染症の影響は限定的であります。
したがって、現時点では繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに重要な影響はないものと判断して会計処理を行っております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、収束までの期間が長期化した場合には当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

2022/08/30 17:07

#6 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

なお、仮定の前提となる新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響については、「第5 経理の状況 2 財務諸表等 (1)財務諸表注記事項(追加情報)」に記載しております。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)貸借対照表に計上した金額

2022/08/30 17:07

#7 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

なお、仮定の前提となる新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表注記事項(追加情報)」に記載しております。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)連結貸借対照表に計上した金額

2022/08/30 17:07