過年度決算訂正関連費用引当金

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
ハ 過年度決算訂正関連費用引当金
過年度決算訂正関連費用に備えるため、費用見込額を計上しております。

2025/01/16 16:34

#2 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
賞与引当金	4,307	2,543	4,307	2,543
過年度決算訂正関連費用引当金金	-	117,691	-	117,691

2025/01/16 16:34

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年5月31日)		当事業年度(2024年5月31日)
資産除去費用否認額	3,888		353
過年度決算訂正関連費用引当金否認額	-		37,523
繰越欠損金	65,318		85,238

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

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#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(注)1.評価性引当額が201,701千円増加しております。この主な要因は、当社において計上した税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加19,919千円及び過年度決算訂正関連費用引当金の否認額に係る評価性引当金の増加37,523千円、連結子会社Shinwa Auction株式会社において計上した税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加78,710千円、連結子会社Shinwa Prive株式会社において計上した税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加37,642千円であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

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#5 重要な会計方針、財務諸表（連結）

過年度決算訂正関連費用引当金
過年度決算訂正関連費用に備えるため、費用見込額を計上しております。
6.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
なお、履行義務に対応する対価は、履行義務が充足された後、概ね1～2ヵ月以内に受領しているため、重要な金融要素を含んでおりません。また、対価の金額が変動しうる変動対価はありません。
(1) プライベートセール
連結財務諸表 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項2025/01/16 16:34