訂正有価証券報告書-第35期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認額	13,535千円		7,288千円
退職給付に係る負債否認額	11,417		6,089
未払事業税否認額	20,309		-
減価償却超過額	158		2,861
貸倒引当金否認額	44,468		52,335
棚卸商品評価損否認額	51,239		60,136
関係会社株式評価損否認額	7,195		15,755
資産除去費用	3,888		713
減損損失	4,676		11,553
訴訟損失引当金	-		6,226
過年度決算訂正関連費用引当金否認額	-		37,523
繰越欠損金(注)2	179,758		311,133
その他	59,585		40,891
繰延税金資産小計	396,233		552,509
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△179,758		△311,133
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△171,050		△241,375
評価性引当額小計(注)1	△350,808		△552,509
繰延税金資産合計	45,425		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3		-
繰延税金負債合計	△3		-
繰延税金資産の純額	45,422		-

(注)1.評価性引当額が201,701千円増加しております。この主な要因は、当社において計上した税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加19,919千円及び過年度決算訂正関連費用引当金の否認額に係る評価性引当金の増加37,523千円、連結子会社Shinwa Auction株式会社において計上した税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加78,710千円、連結子会社Shinwa Prive株式会社において計上した税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加37,642千円であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(注1)	7,436	645	2,479	32,714	26,749	109,732	179,758
評価性引当額	△7,436	△645	△2,479	△32,714	△26,749	△109,732	△179,758
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(注1)	645	708	31,866	24,023	48,231	205,657	311,133
評価性引当額	△645	△708	△31,866	△24,023	△48,231	△205,657	△311,133
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5
のれん償却額	3.8
住民税均等割	0.3
子会社との税率差異	4.1
評価性引当額	△1.3
その他	2.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.9