有価証券報告書-第37期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	9,828千円		9,474千円
退職給付に係る負債	6,832		7,009
減価償却超過額	5,947		3,241
貸倒引当金	68,069		70,829
商品評価損	72,565		117,336
関係会社株式評価損	7,313		8,073
短期借入金	31,887		31,887
減損損失	7,794		7,794
繰越欠損金(注)2	440,413		488,042
その他	45,788		47,412
繰延税金資産小計	696,439		791,103
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△440,413		△488,042
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△256,026		△295,002
評価性引当額小計(注)1	△696,439		△783,045
繰延税金資産合計	-		8,058
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△375		△251
繰延税金負債合計	△375		△251
繰延税金資産(負債)の純額	△375		7,806

(注)1.評価性引当額が86,605千円増加しております。この主な要因は、当社において計上した税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加28,084千円及び商品評価損に係る評価性引当額の増加26,125千円並びに連結子会社Shinwa ARTEX株式会社において計上した税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加19,999千円及び商品評価損に係る評価性引当額の増加9,335千円であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	725	727	2,882	38,461	37,806	359,807	440,413
評価性引当額	△725	△727	△2,882	△38,461	△37,806	△359,807	△440,413
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	727	-	2,882	38,461	37,806	408,162	488,042
評価性引当額	△727	-	△2,882	△38,461	△37,806	△408,162	△488,042
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。