有価証券報告書-第19期(平成25年5月1日-平成26年4月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期の定期預金など安全性の高い金融資産に限定し、資金調達については金融機関からの借入を基本としております。また、デリバティブ取引や投機的な取引は行わない方針であります。今後、リスクを回避するためにデリバティブ取引を行う必要が生じた場合には、規程等の整備を行った上で実行する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外向け販売から生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、必要に応じて従業員等に対し貸付を行っており、貸付金は信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金等は、全て1年以内の支払期日であります。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。借入金は、金利の変動リスクに晒されております。また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権及び貸付金について、管理部が主要な取引先等の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理し、営業部門と連携し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての営業債権については、ほぼ2か月以内に決済されることから、為替の変動リスクをヘッジしておりません。
投資有価証券については、発行体(取引先企業)の財務状況等の把握に努め、四半期ごとの決算で適正な評価を行っております。
借入金については、固定金利による調達により、金利の変動リスクを回避しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、管理部が月次に資金繰状況を管理するとともに、手許流動性を一定水準以上維持することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
特にありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
第18期(平成25年4月30日)

			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,549,258	1,549,258	―
(2) 売掛金	502,532	502,532	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	51,300	51,300	―
資産計	2,103,090	2,103,090	―
(1) 買掛金	(85,567)	(85,567)	―
(2) 未払法人税等	(115,400)	(115,400)	―
(3) 1年内返済予定の長期借入金	(8,723)	(8,720)	2
負債計	(209,690)	(209,688)	2

第19期(平成26年4月30日)

			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,911,024	1,911,024	―
(2) 売掛金	552,595	552,595	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	42,000	42,000	―
資産計	2,505,619	2,505,619	―
(1) 買掛金	(104,686)	(104,686)	―
(2) 未払法人税等	(165,800)	(165,800)	―
負債計	(270,486)	(270,486)	―

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価は、取引所の価格によっております。
負債
(1) 買掛金、(2)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
該当事項はありません。
(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
第18期(平成25年4月30日)

			(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	1,543,069	―	―	―
売掛金	502,532	―	―	―
合計	2,045,601	―	―	―

第19期(平成26年4月30日)

			(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	1,906,196	―	―	―
売掛金	552,595	―	―	―
合計	2,458,791	―	―	―

(注3)長期借入金の決算日後の返済予定額
第18期(平成25年4月30日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	8,723	―	―	―	―	―
合計	8,723	―	―	―	―	―