有価証券報告書-第23期(令和3年5月1日-令和4年4月30日)

(資産除去債務関係)
前連結会計年度(2021年4月30日)
1.当該資産除去債務の概要
当社グループの本社オフィス等の建物賃借契約に基づく、退去時における原状回復義務につき、資産除去債務を計上しております。
なお、本社オフィス等の不動産賃貸借契約に基づく資産除去債務については、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっています。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を本社オフィスの移転予定日等までと見積り、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を計算しております。
3.当該資産除去債務の総額の増減

	当連結会計年度 (自 2020年5月1日 至 2021年4月30日)
期首残高	25,407千円
見積りの変更による増加額	27,483千円
期末残高	52,890千円

4.当該資産除去債務の金額の見積りの変更
当連結会計年度において、本社事務所の退去を決定したことにより、不動産賃貸借契約に基づく原状回復義務として計上していた資産除去債務について、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額に関して見積りの変更を行いました。
この見積りの変更による増加額27,483千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の税金等調整前当期純利益は27,483千円減少しております。
当連結会計年度(2022年4月30日)
1.当該資産除去債務の概要
当社グループの本社オフィス等の建物賃借契約に基づく、退去時における原状回復義務につき、資産除去債務を計上しております。
なお、本社オフィス等の不動産賃貸借契約に基づく資産除去債務については、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっています。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を本社オフィスの移転予定日等までと見積り、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を計算しております。
3.当該資産除去債務の総額の増減

	当連結会計年度 (自 2021年5月1日 至 2022年4月30日)
期首残高	52,890千円
有形固定資産の取得に伴う増加額	9,492千円
資産除去債務の履行による減少額	△48,288千円
その他増減額(△は減少)	△4,601千円
期末残高	9,492千円