有価証券報告書-第23期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行っています。また、資金調達については銀行借入により行っています。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されています。投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、発行会社の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は与信管理規程に従い、当社営業部門及び管理部門が与信調査を実施し、経理部門では、取引先毎の期日管理を行い、回収遅延については営業部門と連絡をとり速やかに適切な処理を行っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、非上場の発行会社については、定期的に財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
資金調達に係る流動性リスクについては、資金繰り表等により流動性を確保すべく対応しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。(注2をご参照ください。)
前連結会計年度(2020年5月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	523,130	523,130	-
(2)受取手形及び売掛金	162,387	162,387	-
資産計	685,518	685,518	-
(1)買掛金	131,327	131,327	-
(2)1年内返済予定の長期借入金	47,719	47,574	△145
(3)長期借入金	74,133	73,385	△747
負債計	253,180	252,287	△893

当連結会計年度(2021年5月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	459,546	459,546	-
(2)受取手形及び売掛金	130,984	130,984	-
資産計	590,530	590,530	-
(1)買掛金	80,976	80,976	-
(2)1年内返済予定の長期借入金	39,279	39,194	△85
(3)長期借入金	92,520	89,475	△3,044
負債計	212,776	209,646	△3,129

(注)1 金融商品の時価の算定方法
資 産 (1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)1年内返済予定の長期借入金、並びに(3)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区 分	2020年5月31日	2021年5月31日
非上場株式	79,281	65,195
投資事業有限責任組合	0	933
優先出資証券	71,414	77,087
合 計	150,696	143,216

3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	523,130	―	―	―
受取手形及び売掛金	162,387	―	―	―
合 計	685,518	―	―	―

当連結会計年度(2021年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	459,546	―	―	―
受取手形及び売掛金	130,984	―	―	―
合 計	590,530	―	―	―

4 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	47,719	35,279	30,079	8,773	―	―
合計	47,719	35,279	30,079	8,773	―	―

当連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	39,279	34,079	12,773	3,999	4,659	37,006
合計	39,279	34,079	12,773	3,999	4,659	37,006