有価証券報告書-第59期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、流動性を確保しながら、余資の効率的な運用を行うとの方針のもと、安全性の高い金融資産で運用しております。また、資金調達につきましては、銀行借入によっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式及び投資信託であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、取引先管理規程及び与信管理規程に従い、毎年、与信枠を見直す体制としております。連結子会社につきましても、当社の取引先管理規程及び与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
有価証券及び投資有価証券につきましては、定期的に時価、取引先企業の財政状況等を把握し、市況を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき、管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新する方法により、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時 価(千円)	差 額(千円)
(1) 売掛金	2,325,425
貸倒引当金(*2)	△13,817
	2,311,608	2,311,608	-
(2) 有価証券及び投資有価証券(*3)	1,403,090	1,402,260	△829
資産計	3,714,698	3,713,868	△829
(3) 長期借入金(*4)	629,943	629,632	△310
(4) リース債務(*5)	345,626	347,378	1,751
負債計	975,569	977,010	1,441

(*1)現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	3,471
投資事業有限責任組合出資金	77,086

(*4)短期借入金として表示している1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(*5)リース債務の金額は、流動負債と固定負債のリース債務の合計額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時 価(千円)	差 額(千円)
(1) 売掛金	2,234,900
貸倒引当金(*2)	△12,934
	2,221,966	2,221,966	-
(2) 有価証券及び投資有価証券(*3)	1,042,845	1,042,205	△639
資産計	3,264,811	3,264,171	△639
(3) 長期借入金(*4)	478,778	477,893	△884
(4) リース債務(*5)	258,274	258,886	612
負債計	737,052	736,779	△272

(*1)現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	当連結会計年度 (2022年3月31日)
非上場株式	3,471
連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資	84,235

(*4)短期借入金として表示している1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(*5)リース債務の金額は、流動負債と固定負債のリース債務の合計額であります。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	2,562,764	-	-	-
売掛金	2,325,425	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
債券(社債)	-	100,000	-	-
合計	4,888,190	100,000	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	2,525,516	-	-	-
売掛金	2,234,900	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
債券(社債)	100,000	-	-	-
合計	4,860,416	-	-	-

2.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	209,961	120,012	120,012	120,012	59,946	-
リース債務	106,829	95,695	56,850	54,052	32,197	-
合計	316,790	215,707	176,862	174,064	92,143	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	147,070	137,016	134,496	60,196	-	-
リース債務	96,930	60,917	58,156	36,338	4,178	1,752
合計	244,000	197,933	192,652	96,534	4,178	1,752

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	941,695	-	-	941,695
資産計	941,695	-	-	941,695

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	2,221,966	-	2,221,966
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	100,510	-	100,510
資産計	-	2,322,476	-	2,322,476
長期借入金	-	477,893	-	477,893
リース債務	-	258,886	-	258,886
負債計	-	736,779	-	736,779

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
売掛金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。