繰延税金資産

有報情報

#1 地域に関する情報（IFRS）（連結）

本邦以外の外部顧客への売上収益がないため、該当事項はありません。
② 非流動資産(持分法で会計処理されている投資、金融商品及び繰延税金資産を除く)
本邦に所在している非流動資産が大半を占めるため、記載を省略しております。

2024/03/28 16:38

#2 注記事項－繰延税金及び法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

14.繰延税金及び法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、以下のとおりであります。

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#3 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

・のれん及びその他の非金融資産の減損(注記3「(10)非金融資産の減損」)
・繰延税金資産の回収可能性(注記3「(17)法人所得税」)
・金融商品の公正価値の測定方法(注記3「(4)金融商品」)

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#4 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

取得日(支配獲得日)において識別可能な資産及び負債は、以下を除き、取得日における公正価値で測定しております。
・IAS第12号「法人所得税」に従って認識及び測定される繰延税金資産及び繰延税金負債
・IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って分類・測定された非流動資産又は処分グループ

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#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年12月31日)		当事業年度(2023年12月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	10	百万円	35	百万円
繰延税金負債合計	△47	百万円	△32	百万円
繰延税金資産の純額	50	百万円	112	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

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#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

			(単位:百万円)
その他の長期金融資産	15,23	1,947	1,753
繰延税金資産	14	572	584
その他の非流動資産	16	81	70

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