訂正四半期報告書-第15期第1四半期(平成26年1月1日-平成26年3月31日)

(重要な後発事象)
《株式分割》
当社は、平成19年11月27日に全国証券取引所が公表した「売買単位の集約に向けた行動計画」の趣旨に鑑み、平成26年2月14日開催の取締役会決議に基づき、当社株式の売買単位を100株とするため、次の株式の分割を実施するとともに、100 株を1単元株とする単元株制度を採用いたします。
1.株式分割の割合および時期:平成26年4月1日付をもって平成26年3月31日の株主名簿に記録された株主の所有株式数を1株につき100株の割合をもって分割する。
2.分割により増加する株式数:普通株式 106,888,320株
3.1株当たり情報に及ぼす影響は、(1株当たり情報)に反映されております。
《株式取得による子会社化》
当社は、平成26年4月30日に、株式会社インタラックの発行済株式の100%を取得いたしました。これに伴い、同社は連結子会社となりました。
(1)企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社インタラック
事業の内容 学校向けALT配置事業、法人向け語学研修事業、人材紹介・派遣事業、その他外国語関連教育事業
② 企業結合を行った主な理由
株式会社インタラックは、昭和47年に創業し、法人向け語学研修事業で着実に実績を重ねてきました。1990年代半ばに、業界で先駆けてALT(外国語指導助手)配置事業をスタートさせ、現在はALT配置事業を営む民間企業の間では業界NO.1の地位を築いております。また、これまでの事業展開の中で培われた語学指導ノウハウや、外国人の採用力及び労務管理力はインタラック社の貴重な財産となっています。これまでの事業に当企業グループの組織運営ノウハウが加われば、さらなる事業拡大の可能性も高まるものと考えております。
今後、株式会社インタラックの子会社化により、当企業グループはグローバル関連事業の展開を推し進めて参ります。具体的には、法人向けに対して、グローバル人材の育成事業を加速させます。現在、連結子会社である株式会社リンクグローバルソリューションにて、異文化コミュニケーション研修を柱としたグローバル人材育成サービスを提供していますが、今回の統合により語学研修や海外派遣型研修などソリューションラインナップを拡充させることが可能になります。それによりワンストップでグローバル人材育成サービスの提供を実現して参ります。さらには、日本での就労を希望する外国人との接点(約3万人)を活用することで、教育関連事業や接客サービス事業における人材紹介・派遣事業も展開できるものと考えております。一方、個人向けには現在、株式会社リンクアカデミーにて、アビバイングリッシュというブランドにてTOEIC講座を販売中ですが、今回の子会社化により、グローバル人材力向上に向けてインタラック社の講師リソースを活用したワンストップでの語学サービスの提供が可能になります。
③ 企業結合日
平成26年4月30日
④ 企業結合の法的形式
株式取得
⑤ 結合後企業の名称
変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
100.0%
⑦ 取得企業を決定するに至った根拠
現金を対価とした株式取得により、当社が議決権の100%を取得したため。
(2)被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 現金 5,107百万円
取得金額 5,107百万円
(3)発生予定ののれんの金額及び発生原因、予定している償却方法及び償却期間
① 発生予定ののれんの金額
今回の株式取得により4,447百万円ののれん発生を予定しております。なお、これには株式会社インタラックが保有し、償却しているのれんが949百万円含まれており、同社連結に際して3,498百万円ののれんが増加いたします。また現時点では監査法人による監査は完了しておりません。
② 発生原因
今後の事業展開・シナジー効果によって期待される将来の超過収益力の合理的な見積により発生するものであります。
③ 償却の方法及び償却期間
株式取得により発生した4,447百万円ののれん金額について、20年均等償却を予定しております。
(4)企業結合日に受け入れる予定の資産及び引き受ける予定の負債の額並びにその主な内訳
資産の受け入れ及び負債の引き受けについて、下記の額及び内訳を予定しております。なお現時点では監査法人による監査は完了しておりません。

流動資産	1,614,904千円
固定資産	227,260千円
資産計	1,842,165千円
流動負債	1,100,392千円
固定負債	82,075千円
負債計	1,182,467千円

《多額な資金の借入》
当社は、期末日以降に株式会社インタラックの株式取得の資金として、金融機関より借入を行いました。
①借入先の名称 株式会社みずほ銀行・株式会社三菱東京UFJ銀行
②借入金額 5,000,000,000円
③利率 市場金利を参考にして決定
④実施時期 株式会社みずほ銀行:平成26年4月30日、株式会社三菱東京UFJ銀行:平成26年4月25日
⑤返済時期 株式会社みずほ銀行:平成27年4月30日、株式会社三菱東京UFJ銀行:平成27年4月25日
⑥返済条件 期日一括返却
⑦担保提供資産保証内容 一部、被取得企業の保証あり