当期純利益又は当期純損失（△）

有報情報

#1 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

なお、第1四半期決算では連結範囲につき重要な変更がありました。当社グループ出資のMCo1号投資事業有限責任組合、MCo2号投資事業有限責任組合及びMCo3号投資事業有限責任組合(以下、ファンド)については、「投資事業組合に対する支配力基準及び影響力基準の適用に関する実務上の取扱い」(企業会計基準委員会実務対応報告第20号)により、実質的に支配していると判定され、2013年12月期まで連結子会社としておりました。一方、当該ファンドへの出資比率が1%と著しく低い上に、最大のファンドであるMCo1号投資事業有限責任組合からの投資及び回収といった活動はほぼ終了しております。また、MCo3号投資事業有限責任組合からの投資もかなり進んだことから、今後のファンドレイズを含むアセットマネジメント事業については当社グループからの出資比率を減らした新会社での展開を企図しております。こうしたことから、当該ファンドを連結の範囲に含めることは利害関係者の判断を著しく誤らせるおそれが大きいと判断し、連結財務諸表規則第5条第1項第2号の規定に基づき、第1四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。
連結対象が大きく変動したことから、下記のように、前第2四半期連結累計期間を当第2四半期連結累計期間と同様にファンド非連結ベース(連結範囲変更後)として比較した場合、アドバイザリー売上の増加により、売上高、営業利益、経常利益、四半期純利益のいずれにおいても前年同四半期比で増加いたしました。
ファンド非連結経営成績(累計) (%表示は、対前年同四半期増減率)

2014/08/13 10:15

#2 １株当たり情報、四半期連結財務諸表（連結）

(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第2四半期連結累計期間(自 平成25年1月1日至 平成25年6月30日)	当第2四半期連結累計期間(自 平成26年1月1日至 平成26年6月30日)
(1)1株当たり四半期純利益金額	5円65銭	6円43銭
(算定上の基礎)
四半期純利益金額(百万円)	150	170
普通株主に帰属しない金額(百万円)	-	-
普通株式に係る四半期純利益金額(百万円)	150	170
普通株式の期中平均株式数(株)	26,653,885	26,590,151
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額	5円58銭	6円43銭
(算定上の基礎)
四半期純利益調整額(百万円)	-	-
普通株式増加数(株)	292,420	11,065
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	第7回新株予約権 2,190,100個なお、概要は以下のとおりであります。決議年月日 平成25年5月1日新株予約権の行使期間自 平成26年4月1日至 平成35年3月31日発行価格 1,225円資本組入額 613円第8回新株予約権 1,500,000個なお、概要は以下のとおりであります。決議年月日 平成25年5月1日新株予約権の行使期間自 平成26年4月1日至 平成35年3月31日発行価格 1,225円資本組入額 613円	第4回新株予約権 48,567個なお、概要は以下のとおりであります。決議年月日 平成22年12月24日新株予約権の行使期間自 平成23年3月11日至 平成32年3月9日発行価格 899円資本組入額 450円第10回新株予約権 1,500,000個なお、概要は以下のとおりであります。決議年月日 平成26年2月20日新株予約権の行使期間自 平成27年4月1日至 平成36年3月31日発行価格 866円資本組入額 433円

2014/08/13 10:15