半期報告書-第19期(2025/10/01-2026/09/30)

(収益認識関係)
1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間会計期間(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日) (単位:千円)

	プレー収入	レストラン 委託収入	年会費収入	入会金収入	合計
一定時点で移転されるサービス	174,959	4,191	―	2,700	181,851
一定の期間にわたり移転されるサービス	―	―	29,160	―	29,160
顧客との契約から生じる収益	174,959	4,191	29,160	2,700	211,011
外部顧客への売上高	174,959	4,191	29,160	2,700	211,011

当中間会計期間(自 2025年10月1日 至 2026年3月31日) (単位:千円)

	プレー収入	レストラン 委託収入	年会費収入	入会金収入	合計
一定時点で移転されるサービス	182,168	4,564	-	70,100	256,833
一定の期間にわたり移転されるサービス	-	-	29,393	-	29,393
顧客との契約から生じる収益	182,168	4,564	29,393	70,100	286,226
外部顧客への売上高	182,168	4,564	29,393	70,100	286,226

2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
中間財務諸表「注記事項(重要な会計方針)3.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
3. 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間会計期間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間末後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約負債の残高等

	前事業年度(千円)		当中間会計期間(千円)
	期首残高	期末残高	期首残高	期末残高
顧客との契約から生じた債権(売掛金)	27,723	32,106	32,106	37,110
契約負債	31,922	32,825	32,825	2,998

契約負債は、顧客である会員が支払った1年分の年会費の支払いから生じた前受金に関連するものであります。1年間にわたってサービスが顧客(会員)に移転していることから、当該期間で均等に収益を認識しております。
前中間会計期間に認識した当該収益の額のうち、期首現在の契約負債の残高に含まれていた額は、31,922千円であります。また、当中間会計期間に認識した当該収益の額のうち、期首現在の契約負債の残高に含まれていた額は32,825千円であります。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務は、当初に予想される充足期間が1年以内であることから、注記を省略しております。