有価証券報告書-第56期(2022/04/01-2023/03/31)

(重要な会計上の見積り)
1.株式会社ショーエイコーポレーションの棚卸資産の評価
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額	76,381	134,871
商品及び製品	1,997,670	1,638,855
仕掛品	141,967	170,622
原材料及び貯蔵品	6,873	6,976

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
棚卸資産の貸借対照表価額については、収益性の低下による簿価切下げの方法により算定しており、期末による正味売却価額が簿価よりも下落している場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額としております。また、営業循環過程から外れた棚卸資産については、滞留期間や個別の販売可能性に応じて簿価を切下げることにより評価しております。
② 主要な仮定
棚卸資産の評価に用いた主要な仮定は、販売価格及び販売可能性であります。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定である棚卸資産の販売価格や販売可能性の見積りには不確実性を伴うため、今後、市場動向の変動等によりこれらが低下した場合には評価損の追加計上が必要となり、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
2.株式会社ショーエイコーポレーションの繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
繰延税金資産(純額)	―	23,046
繰延税金負債と相殺前の金額	80,547	137,737

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
将来減算一時差異等に対して、将来の収益力に基づく課税所得に基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りは事業計画を基礎としております。
② 主要な仮定
課税所得の見積りの基礎となる事業計画の主要な仮定は、売上高、原価率であります。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした仮定に変動が生じた場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。