有価証券報告書-第20期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用に関しては短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。なお、親会社GMOインターネット株式会社のCMS(キャッシュ・マネジメント・サービス)取引に参加していることにより、必要な資金を適宜調達することが可能となっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、そのほとんどがクレジット会社等の回収代行業者に対するものであり、リスクは限定的であります。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、発行会社の信用リスク及び市場リスクにさらされております。営業債務である営業未払金及び未払金は、流動性リスクにさらされております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
リスクは限定的ではありますが、当社は与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、信用状況を定期的に把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図る体制としております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業等)の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業等との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 流動性リスクの管理
当社グループでは、月次で資金繰り管理を行うことにより、手元流動性について早期把握やリスク軽減に向けた管理をしております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,472,457	2,472,457	-
(2) 関係会社預け金	1,150,000	1,150,000	-
(3) 売掛金	2,556,315	2,556,315	-
(4) 未収入金	246,378	246,378	-
資産計	6,425,151	6,425,151	-
(5) 営業未払金	254,854	254,854	-
(6) 未払金	2,110,974	2,110,974	-
(7) 未払法人税等	275,909	275,909	-
(8) リース債務(※)	-	-	-
負債計	2,641,738	2,641,738	-

当連結会計年度(2021年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,370,663	2,370,663	-
(2) 関係会社預け金	1,250,000	1,250,000	-
(3) 売掛金	2,685,330	2,685,330	-
(4) 未収入金	464,168	464,168	-
資産計	6,770,162	6,770,162	-
(5) 営業未払金	271,552	271,552	-
(6) 未払金	2,142,435	2,142,435	-
(7) 未払法人税等	155,556	155,556	-
(8) リース債務(※)	172,149	171,827	△322
負債計	2,741,694	2,741,371	△322

(※)一年以内返済予定のリース債務を含めております。
(表示方法の変更)
「未収入金」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より新たに注記の対象としております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)関係会社預け金、(3)売掛金、(4)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(5)営業未払金、(6)未払金、(7)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8)リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年12月31日	2021年12月31日
投資有価証券	673,115	859,953

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、2.金融商品の時価等に関する事項の表には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)
現金及び預金	2,472,457	-
関係会社預け金	1,150,000	-
売掛金	2,556,315	-
未収入金	246,378	-
合計	6,425,151	-

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)
現金及び預金	2,370,663	-
関係会社預け金	1,250,000	-
売掛金	2,685,330	-
未収入金	464,168	-
合計	6,770,162	-

(注4)リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年12月31日)

区分	1年以内(千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円	5年超(千円)
リース債務	37,826	38,176	38,529	38,885	18,732	-
合計	37,826	38,176	38,529	38,885	18,732	-